Fw: NR買股票報稅心得

[TOTO (ㄍㄟˇㄍㄟˊ)]

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作者: TOTO (ㄍㄟˇㄍㄟˊ) 看板: studyabroad
標題: NR買股票報稅心得
時間: Sat Mar 24 08:58:31 2012

去年開始在美國開戶玩股票，所以今年花了點時間研究股票部分報稅，
雖然只有單純交易現股，沒有玩選擇權之類的，
不過還是簡單的心得跟大家分享一下，順便確認我的方法無誤這樣 XD

如果你在美國身分是NR，買賣股票一樣是會收到trader寄來的幾個稅單，
包括 1099-INT 為你資金帳戶利息
     1099-B   為股票交易明細，另載資本利得或損失
     1099-DIV 為股利明細

首先身為NR，理所當然應該用1040NR報稅，
同時1099-INT可以直接忽視，千萬別放入line 9b (Tax-exempt interest)去，
因為line 9a,b指 interests effectively connected with a U.S. trade or business
至於 1099-DIV 與 1099-B 也同，不需填入line 10a,b與line 14，理由同上，
身為F1學生，也不應該有這些項目才對，
所以便把 1099-DIV 與 1099-B 填入 1040NR 後面的 Schedule NEC 去，
並皆以 30% 計算稅率，同時算出 line 53 的稅金，
另外小心，如果有wash gain loss是不能報在loss裡的，這個1099-B上也不會算進去

關於 1099-DIV 與 1099-B 應該報在 Schedule NEC 而非 Schedule D 的說明在這
http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0,,id=129253,00.html

至於股票交易數目太多，Schedule NEC根本寫不下，
我是在表格上寫 see attached trading history 然後直接寫total net gain/loss
然後attach 1099-B 的明細部分給他

此時輪到州稅，我這邊的州(IL)算州稅時只會計算到聯邦稅的 adjusted gross income
換句話說，因為這些股票利得不在聯邦稅的 adjusted gross income 裡面，
所以等於是可以免除掉州稅的部份這樣

以上一點資訊分享一下

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※ 轉錄者: TOTO (108.76.69.184), 時間: 03/24/2012 09:00:58
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