[問題] 基礎會計2個小問題，拜託大家.....

[glory451313 (My Zither~)]

問題如下：

(1.)
請問商業本票可不可以歸類為「廣義的現金」？
我的課本題目寫”商業本票非屬會計上之現金”，
但是另一段又說：
”90天到期的另一家公司發行的商業本票，屬現金與約當現金”…

到底商業本票是不是屬於廣義現金呢？


(2)關於零用金
若期末沒有作零用金核銷和撥補分錄，對期末財務報表有何影響？
解答：
費用低估，零用金高估。

我覺得奇怪的是，
核銷分錄是：借   各項費用
               貸    零用金

撥補分錄是：借   零用金
               貸    銀行存款

如果兩個分錄都沒作，那應該是費用低估，銀行存款高估吧？…
零用金兩者抵銷，應該不變才對？

請板上會計能人幫忙一下…

非常謝謝阿~~~~ ^_^*

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◆ From: 218.175.85.204
推 akirk0823:90天內的都算廣義現金 第二題解答沒錯 銀行存款正常不
→ akirk0823:會去考慮吧...核銷沒做就少各項費用 零用金帳戶當然不會
→ akirk0823:減少 這題目也算也BUG 題目應改成 撥補前未作核銷分錄
→ akirk0823:當日前的財務報表影響為何
→ glory451313:謝謝樓上的詳盡答覆~那再請問您，依規定一定是90天嗎
→ glory451313:是規定還是..？另外，您說"核銷前未做撥補"，指的是已
→ glory451313:經"核銷"還是"尚未核銷"呢？
→ glory451313:如果依題目所說，是指未核銷也未撥補，是只漏作分錄的
→ glory451313:意思..那答案是不是應該要改？謝謝您~~
→ glory451313:哇阿阿...有誰知道嗎...
推 YiHsang:約當現金有定義  三個月內到期可變現的
→ glory451313:謝謝樓上Y大，終於懂了~^^