[問題] 稅法之帳外調整....

[glory451313 (~茶與古箏~)]

問題：

若調整後試算表上列示數字：

備抵呆帳  貸餘：750
呆帳          借餘：450

機器設備  借餘：36,000
累計折舊--機器設備   貸餘：3,800

當年度損益表之"稅前淨利"為：106,850

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然而，
呆帳若按稅法提列，應提列金額為 700
折舊若按稅法提列，應提列金額為3,600

請問依稅法做帳外調整，所得稅費用應該是多少呢？




(解答是：16,775，但是我覺得很怪....)
先謝謝大家了.....

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◆ From: 114.41.16.162
※ 編輯: glory451313     來自: 114.41.16.162        (11/08 00:42)
→ goodtaco:(106,850+50+200)*0.25-10,000=16,775
→ goodtaco:備抵呆帳應貸餘700，多提50、折舊多提200，皆加回
謝謝樓上goodtaco大的說明，
我還有點疑問不太懂，
會影響本期淨利的不是費損科目嗎...
依稅法規定，呆帳提列700，為什麼不用"呆帳"的金額450來做比較，
卻要用備抵呆帳呢？(備抵呆帳不盡然是當年度的數字阿...)
謝謝....

※ 編輯: glory451313     來自: 114.41.25.44         (11/08 16:00)
※ 編輯: glory451313     來自: 114.41.25.44         (11/08 17:00)
→ goodtaco:我的解讀是應提列700是指年底備抵呆帳餘額應有700
→ goodtaco:多了50，就是借：呆帳 貸：備抵呆帳，多計50
→ goodtaco:所以硬要說的話，便是呆帳"應提列"700，這句有點文字遊戲
→ glory451313:嗯嗯，非常謝謝您..