[問題] 銀行往來調節表

[Modeler (處男→魔法師(轉職中))]

甲公司民國94年11月30日之銀行往來調節表中列示了在途存款$10,0000，未兌現支票有：
NO.23 $40,000、NO.24 $18,000、NO.25 $17,500、NO.26 $4,500。

12月份帳上資料顯示：
          開出支票                      現金收入
────────────────    ────────
NO.29  $13,350     NO.33  $12,963         $54,300
NO.30   14,270     NO.34   14,555          35,200
NO.31   18,640     NO.35   15,500          12,000
NO.32   13,222     NO.36   16,732           5,000

12月份銀行對帳單顯示下列資料：
              支出                     存入         日期          餘額
────────────────    ─────    ─────    ─────
                                                     12/1         $354,560
NO.24  $18,000     NO.25  $17,500      $10,000       12/5          329,060
NO.30   14,270     NO.31   18,640       54,300       12/10         350,450
NO.29   13,340                          35,200       12/20         372,310
           235 SC  NO.35   15,500                    12/27         356,575
         9,000 NSF NO.33   12,963       12,000       12/30         346,612
                                        53,000 CM    12/31         399,612

其中NO.29支票實際面額$13,340，SC是銀行手續費，NSF是乙公司所開支票因存款不足而
遭退票，CM是銀行代收票計$50,000及利息$3,000。


5.想法：

這題的解答上給的調整後正確金額是$325,603，
可是我自己算的是$315,603…

解答上列的是：
銀行對帳單餘額     $399,612
加：在途存款         15,000
可是11月底的在途存款不是在12月存入，所以包含在銀行餘額了嗎？

而我是這樣算：
12月資料：
公司帳列支出=13,350+12,963+14,270+14,555+18,640+15,500+13,222+16,732
            =$119,232
公司帳列存入=54,300+35,200+12,000+5,000
            =$106,500
銀行帳列支出=18,000+17,500+14,270+18,640+13,340+235+15,500+9,000+12,963
            =$119,448
銀行帳列存入=10,000+54,300+35,200,12,000+53,000
            =$164,500

11/30調節表：
銀行對帳單餘額            $354,560
加：在途存款                10,000
減：未兌現支票
    NO.23         $40,000
    NO.24          18,000
    NO.25          17,500
    NO.26           4,500  (80,000)
                           ────
正確餘額                  $284,560

然後調節公司帳：

                          期初餘額    本期存入    本期存出    期末餘額
公司帳列                  $284,560    $106,500    $119,232    $271,828
  公司誤記                                             (10)         10
  銀行手續費                                           235        (235)
  存款不足退票                          (9,000)                 (9,000)
  銀行代收票據                          50,000                  50,000
  利息收入                               3,000                   3,000
調整後餘額                $284,560    $150,500    $119,457    $315,603

12月銀行對帳單列示        $345,560    $164,500    $119,448    $399,612
  11月在途存款              10,000     (10,000)
  11月未兌現支票
    NO.23                  (40,000)                            (40,000)
    NO.24                  (18,000)                (18,000)
    NO.25                  (17,500)                (17,500)
    NO.26                   (4,500)                             (4,500)
  12月在途存款                           5,000                   5,000
  12月未兌現支票
    NO.26                                           13,222      (13,222)
    NO.32                                           14,555      (14,555)
    NO.34                                           16,732      (16,732)
調整後餘額                $284,560    $159,500    $128,457     $315,603


就是搞不懂為什麼解答上12月在途是$15,000…

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◆ From: 118.161.232.187
推 ric0127:我算過這題 藍色題庫的  你題目有打錯
→ ric0127:NO.32 13,222  那一橫條  最後應該是15,000  不是5,000
→ ric0127:然後你四欄式表有點問題 公司.銀行調整後 四個數字要相同
推 ric0127:原始題目 88年高考會 (第二試  中會 圖檔1)
→ Modeler:沒打錯，題目就在手邊，那一橫條印刷就是5,000…
→ Modeler:調整後整條算式要公司帳=銀行帳嗎？
→ Modeler:該不會又是補習班出包印錯吧…= ="
→ ric0127:反正你去看原始題目囉  補習班講義很容易打錯...
→ ric0127:調整後餘額 公司那4個要跟銀行那4個一樣
→ Modeler:可以伸檔案嗎？考選部沒有…連結也可以，謝謝～
→ ric0127:考選部有阿  你要找圖檔那種  在左邊綠色字 最後一個
推 littleget:今天剛算過,藍色題庫是15,000