2.甲公司購買三個月到期的國庫券，公司的投資政策是使約當現金保持高度的流動性，
並且投資近期內到期的國庫券。試問此筆交易在現金流量表上要如何表達：
a屬營業活動的現金支出 b屬投資活動的現金支出
c屬融資活動的現金支出 d不用表達
答案是d
是因為國庫卷是約當現金嗎???
7 下列資料是有關甲公司在民國 94 年 12 月 31 日調整後試算表（所得稅費用除外）
借 方 貸 方
現金 $550,000 應付帳款 $120,000
應收帳款（淨額） 1,650,000 普通股 500,000
預付稅捐 300,000 資本公積 680,000
外幣換算調整數 430,000 保留盈餘 630,000
費用 2,600,000 收入 3,600,000
$5,530,000 $5,530,000
其他資料：
(1)民國 94 年估計支付所得稅為$300,000（將沖轉預付稅捐），公司之所得稅費用分錄尚
未入帳，所得稅稅率為 30%。
(2)應收帳款中有$500,000 同意顧客分四期，於每年 4 月 1 日及 10 月 1 日各付
$125,000。
試問甲公司在民國 94 年 12 月 31 日資產負債表中有關保留盈餘的金額應為：
a $1,029,000 b $1,200,000 c $ 1,330,000 d $1,630,000
答案是c $ 1,330,000
不知道從何下手.....請大家幫忙...
11 甲公司在民國 93 年 9 月 1 日開立票據向銀行借款$1,350,000，票據利率為12%，
分三期平均清償本金，每期$450,000。同日銀行基本利率為 11%。
在民國 94 年 9 月 1 日要清償首期的利息和本金。試
問甲公司在民國 94 年 12 月 31 日的應付利息為：
a $54,000 b $49,500 c $36,000 d $33,000
答案是c 36,000
94/9 450,000 ---利息 1,350,000*12%=162,000
本金 288,000
1,350,000-288,000=1,062,000
1,062,000*12%*4/12=42,480
請問哪裡錯了
感謝大家幫忙
感謝~
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