Re: [問題] 高會問題

[yetta2011 (拉拉~~)]

※ 引述《starcoco (starvovo)》之銘言：
: 請各位幫我看一下這題 如何解出  拜託囉
: 一家美國進口商馬丁公司在2008年10月2日甚於投機的因素
: 買入歐元的遠期外匯合約
: 此合約要求馬丁公司在2009年3月31日將遠期外匯的1000,000歐元賣給外匯經紀商
: 歐元匯率如下:
:                08年10月2日      08年12月31日       09年3月31日
: 即期匯率          0.5690           0.6500            0.6550
: 30天期遠期匯率    0.6580           0.6450            0.6500
: 90天期遠期匯率    0.6560           0.6410            0.6460
: 180天期遠期匯率   0.6530           0.6360            0.6400
:  求馬丁公司帳上對此一投機性遠期外匯合約 存續期間之相關分錄
: 請版友幫我算算說明一下為何?   謝謝大家

馬丁公司預期歐元會下跌
所以簽定一個遠期外匯出售合約(約定在未來出售→遠期外匯出售合約)
將價格固定在0.653這個匯率

12/31報導期間結束日要衡量這個遠期外匯合約是發生利益還是損失(和0.653這個匯率相比)

3/31交割日前，也要衡量是發生利益還是損失(和0.653這個匯率相比)

    最後就採淨額交割

[承諾日]
08/10/31 無分錄，如有管理需要，可作備忘記錄

[報導期間結束日]
08/12/31 持有供交易金融工具-遠期合約 $12,000
                                                  →(0.653-0.641)*1,000,000
             金融工具衡量利益              12,000  ps:題目沒提到利率，只好假設
                                                      利率影響微小，不必考量折
                                                      現因素
[交割日]
09/3/31  金融工具衡量損失             14,000
                                                   →(0.653-0.655)*1,000,000
            持有供交易金融工具-遠期合約    14,000   =(2,000)總損失
                                                   因之前有承認12,000的利益
          持有供交易金融工具--遠期合約 2,000       所以要把它沖掉
                                                   (2,000)-12,000=(14,000)
             現金                           2,000                    ↑
                                                    是12/31→3/31發生的損失
因為它預期歐元會下跌，但最後反而漲了

所以就產生損失(2,000)

有錯請指正~~

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 123.192.41.91
※ 編輯: yetta2011       來自: 123.192.41.91        (06/21 21:56)
→ yetta2011:我...算錯了嗎?
推 starcoco:跟老師的分錄不太一樣 不過還是謝謝您
→ yetta2011:科目還是數字??結果一樣嗎?損失2000??
→ yetta2011:科目是交易目的金融資產嗎?
→ yetta2011:如果是數字錯...那我可能算錯了...冏
→ yetta2011:請其他大大回答...抱歉了~"~
→ yetta2011:^看要不要再問一次
→ starcoco:已經有解囉 謝謝你 謝謝你