→ knowing:的確會是資產負債高估 查帳時如果發現通常會對沖淨額表達 02/23 13:37
→ knowing:也有遇過客戶自己在結季報年報自己先行調整的 02/23 13:38
看公司不同，大部分是這樣
立帳：
預付設備款
進項稅額
應付設備款
付款：
應付設備款
現金\銀行存款
(有的公司會再多一層過渡科目"應付電匯款")
設備入帳：
機器設備
預付設備款
實務上是這樣的沒錯，也確實是資產與負債同時高估
但通常公司會這樣立帳也表示過一兩天就會付款了
查帳時很少遇到會因為這樣資產負債高估情形
反到是採購銷售間的預付(收)貨款及應付(收)帳款
然後因此而作重分類的調整
※ 引述《skycastle012 (涼爽好天氣~)》之銘言：
: 我是公司的IT人員
: 今天遇到一個問題
: 我覺得怪怪的
: 月結電匯(每個月25日結帳),買設備,預計3月底會交貨
: 現在先預付定金
: 會計做帳方式
: 預付設備款
: 進項稅額
: 應付設備款
: ERP系統出現錯誤,會計說沒有錯,所以叫我改
: 可能之前會計學的不好,我覺得這樣不是等於資產增加同時負債也增加了嗎?
: 好奇怪喔~
: 這樣真的對嗎?
: 如果對的話,那他接下來要匯款時跟付尾款時要怎麼做分錄阿
: 感恩解答~
: thanks
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