作者eronjay (小比)
看板Accounting
標題[問題] 東吳96所得稅扣抵問題
時間Fri Feb 24 21:15:50 2012
(以下是自己英翻中...)
P公司發布了2003-2008的稅前財務淨利如下:
2003 2004 2005 2006 2007 2008
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$240,000 $350,000 $120,000 $(570,000) $180,000 $200,000
稅前淨利(損)和課稅淨利(損)全年都相同。2003和2004稅率34%,2005-2008為40%
假設虧損前抵(carryback provision)在淨損失發生時優先使用。
試作：
準備2007關於所得稅費用、應付所得稅費用和影響所得稅後抵或前抵的分錄，
assuming that based on the weigh of available evidence, it is more likely than
not that one-fifth of the benefits of the loss carryforward will not be
realized(這段不會翻也看不太懂~"~)
一樣是高點的解答:
Income tax expense 72,000
Deferred tax assets-current 32,000
Income tax payable 40,000
想請問一下Deferred tax assets-current的32,000是怎麼來的?
再次感謝解答!!!!
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 61.216.201.38
推 sofar14:美國的做法欸XDD 02/24 21:21
推 sofar14:前抵2年 後抵?年，因此10W *0.4 = 4W 02/24 21:25
→ sofar14:* 可實現部分 4/5 = 3.2W (這裡是美國的做法 02/24 21:25
→ eronjay:我可以問一下10W是怎麼來的嗎>"<(我中會真的很爛Q_Q) 02/24 21:35
推 sofar14:前抵兩年2006年的損失57W扣除前兩年的利得47W剩下10W後抵 02/24 21:37
→ eronjay:喔喔 所以前抵是直接抵利益嗎?我一直以為先算成稅~ 02/24 21:39
→ sofar14:直接抵~ (不過你也寫太前面的考題的吧= = 02/24 21:41
→ eronjay:哈哈 不是都是寫五年份的嗎@@? 02/24 21:44
→ sofar14:中會不建議= =''.....改準則很多題目答案都改了... 02/24 22:21
→ eronjay:說的也是>"< 02/24 22:58