作者hellosunny (我愛熊寶貝)
看板Accounting
標題[問題] 所得稅會計(中會)
時間Tue May 14 14:59:32 2013
所得稅會計
丁公司2008年度營業損失為$188,000,且有因折舊費用及特許權收入而造成的暫時性差異
。
2007年底固定資產的帳面價值較課稅基礎高出$80,000,而2008年底則高出$140,000,
預期在2009年度迴轉$100,000,2010年度迴轉$40,000。
特許權費於2008年度收到$68,000並報稅,但到2010年度才在帳上認列收入。
各年所得稅率分別為2008年度25%,2009年度及以後20%。
2007年底帳上有遞延所得稅負債$24,000。2009年預估會有稅前財務所得$200,000。
試作:2008年度所得稅分錄。
解答: 遞延所得稅資產 49,600
遞延所得稅負債 4,000
所得稅利益 45,600
請高手為我解惑,解答越詳細越好,大感謝^^
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◆ From: 203.64.103.200
→ wlnrta:13499篇 05/14 18:22
→ hellosunny:謝謝您!我去找來看了~ 05/15 15:07