→ handsome0710:如果家有老父老母,可以參考看看218.166.217.220 05/16 07:33
原文 : http://financial-911.blogspot.com/2008/01/40.html
本篇事關許多人的權利，煩請仔細閱讀。
國民年金法已三讀通過，將於今年十月一日起實施(2008.10.1)。
國民年金法旨在照顧目前沒有社會保險（勞保、公保等）的國民，因此，加入資格排除目
前”應參加或已參加相關社會保險”，其他人則為強制加入。（國民年金法第七條）
但為了保障已經退休的勞保參加者，在該法同條規定：
”本法施行前，除勞工保險老年給付外，未領取其他相關社會保險老年給付”者，”應參
加本保險為被保險人”。
也就是說，已經請領勞工保險老年給付的人（立法原意應該是指已退休者），應被涵蓋在
國民年金的保護傘下。畢竟，已請領勞保老年給付的人，應該都是65歲以上的佔絕大多數
。這些人，在國民年金開辦後，應當可以請領〔國民年金的老年給付〕，一個月至少三千
元的津貼。因此有如上的法條規定。
但對於那些尚未退休，但勞保基數已達上限（45*)的人（註一、二），這篇文章的提醒，
可能讓你在未來多領幾十萬，甚至上百萬左右的社會福利。
因為只要在國民年金開辦之前，已完成勞保老年給付的請領，則在法令的規定下,"應"參
加國保(國民年金保險的簡稱)。
先看誰可以請領勞保老年給付：
已請領勞保老年給付者，在10.1後，就強制加入國民年金保險。若你未滿65歲，每個月要
繳交約674的保費。那有什麼好處？
加入國民年金的人，在65歲以後，每個月得請領〔老年給付〕，其金額為：
且在身故時，得請領〔喪葬給付〕，其金額為：
那我們可以試算，到底是下列那個領得較多：
（１）維持勞保身份，每個月繳交勞保保費，等退休時，再一併請領勞保老年給付。
（２）現在先請領勞保老年給付，等十月一日後加入國民年金，繳交其保費，但65歲後，
可每個月請領至少3000元的老年給付。且在身故時，可由遺族請領喪葬給付。
舉例：
一位目前60歲、勞保基數已滿45的人，若65歲(五年後)退休。則：
（１） （淨得＝2,166,020)
每月繼續繳交483元(註三)勞保保費。五年合計＝ 28,980
退休時請領勞保老年給付 = 43,900 X 50 (基數) = 2,195,000
（２） (淨得 ＝2,745,624)
先領勞保老年給付 = 43,900 X 45 = 1,975,500
繳交國民年金保費五年 = 42,924 (註四)
65歲開始每月領3,562 (註五)，領到身故，約726,648。(若以平均餘命計，將可領至約82
歲，領17年）
身故再領 17,280 X 5 = 86,400
（２）比（１）多領了579,604。
明顯的是方案（２）較好。
不過有人會問，如果退休後，只請領了二年的國民年金即身故，還會划算嗎？
或者目前未滿45基數，是否選擇現在結算勞保年資呢？
.....類似的問題，因變數都不同，會產生很多不同的結論。
為求簡單，我們先假設65歲退休，只考量[壽命]及[目前勞保年資]兩個變數，則方案（２
）是否划得來，對照表如下：
這樣應該很清楚了，不過，每個人的情況都不同，兩個社保制度的規定也頗煩雜，上表僅
供參考。大家還是要以自己的情況多加精算比較才作決定。本文目的在提醒大家重視這個
問題，以保障自己應有權益。若想精算，可以找公司的人事部門詢問。或者留言至此，我
有時間的話，儘可能幫大家算一下。
不好意思,忙中有錯,忘了開啟留言功能。有疑問也可以寄MAIL給我：
my0911414141@gmail.com
註一：少數可超過45基數，最高達50基數(參考：你將領到多少退休金?）
註二：不一定要到45基數，只要接近或者超過40基數，就有可能划得來。
註三：43,900 X 5.5% (不含就業保險的費率) X 20% (被保人負擔比例)= 483元/月
註四：此不是 5X 674X 12 = 40,440，因為費率兩年會提高0.5%，至最高20%止。42,924
為此例之精算金額。
註五：國保年資五年。max( (17,280 X 5 X 0.65% + 3000) , 17,280 X 5 X 1.3% )
本系列：
一個重要的提醒--勞保基數已過40的朋友請注意（本文）
要不要提早結清勞保年資的考量要點（一）
要不要提早結清勞保年資的考量要點（二）
要不要提早結清勞保年資的考量要點（完）
張貼者： 投資理財911 位於 上午 12:45
標籤： 論退休規劃
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