Re: [北美] 去年11月H1B身分到職稅的問題

[angirl (雪之旅)]

每天都要趁小孩睡覺
抽個空研究一下美國稅

我想確定一下
我先生只能報1040NR
不能報1040R?


如果可以選擇

的確我有考慮到報1040R
有機會可以扶養我跟兩個女兒
不過我試用TURBO TAX的時候
看見這一條

You meet a "substantial presence" test by being in the United States for at
least 31 days during the calendar year and 183 days during the last three
years

我跟我女兒是去年十二月十號到美國的
去年待不到三十一天
是不是如果報1040R
是不是也不能報扶養
那申請ITIN有甚麼限制嗎?
有沒有居住時間長短的限制?
是不是也有居住31天的限制
如果要申請是不是須要護照公證
親赴拿正本去辦是不是就可以?
我首要作的是不是就是先辦ITIN
因為申請到下來需要一個月

如果不能報1040R
那我會乖乖報1040NR
那紙本文件及instruction是在IRS網站上可以DOWNLOAD嗎?
還是得去郵局拿?

再來就是我熊熊發現
去年我先生有股票收入
上面有註明W2 income 要報到W2-BOX14 NQST
我回頭看我先生的W2的BOX14
上面分別有SDI及NQST數字不符合
到底SDI&NQST是甚麼?

報股票的收入時要注意甚麼?
是要報1099B嗎?

謝謝大家熱心的回答
受益匪淺

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 98.207.109.104
※ 編輯: angirl          來自: 98.207.109.104       (02/05 06:52)
→ cchris:是1040沒有R;他不符合居民資格,不能報扶養;申請ITIN也沒用
→ cchris:就算有了ITIN,只要用NR就是不能扶養(除非你是韓/加/墨人)
→ cchris:何謂不符合? box 14是other income
→ cchris:NQST聽起來像non-qualified stock(option?)他有執行option?
→ cchris:SDI:disability insurance;就照著W2報就對;員工認股較複雜
→ cchris:要看他到底是哪一種股票,有超過5種可能性,報法有天壤之別
→ cchris:這些在irs的網站上也有publication可以讀,都可以自學
→ angirl:我覺得不符合的原因是他請我們報在NQST的數字跟W2BOX14上
→ angirl:不同,可能要請我先生再去問清楚,他有執行OPTION,五月在台灣
→ angirl:有執行一次,這部分要報台灣的稅,十一月底又執行一次
→ angirl:這部分就要報在這次NQST w2的box14,但數字跟w2上所列不同
→ cchris:option是一門學問,該報的ordinary income和W2的數字未必同
→ cchris:只看W2是沒有意義的;最好詳讀公司/broker的說明書或查irs
→ cchris:執行option後有無賣掉也是關鍵;沒賣掉有可能繳多稅賠大錢
→ cchris:有賣就要填sche D正確的申報賺/賠的部份
→ cchris:總之,收到1099-B就報個sche-D; 可孤狗NQSO tax
→ dunchee:我查了一下，你老公可以用"First-Year Choice"來報1040
→ dunchee:(resident) 你可以到IRS看/download Pub. 519(在1040NR的
→ dunchee:instructions有提到) 在Pub. 519上的例子是用Nov 1 到，然
→ dunchee:後之後的一年符合resident. 要注意的是這有特定步驟，上頭
→ dunchee:有寫(因為要等到4月18日之後，所以你需要file extention)
→ dunchee:"那申請ITIN有甚麼限制嗎?"-> form填了就是，你看了就知道
→ dunchee:至於你和你兩女兒，那個"substantial presence"是給你老公
→ dunchee:用的(他有收入，他報稅，不是你也不是你兩個女兒。你們是
→ dunchee:受扶養人) 先確定好"resident alien"之後再去看這情況的
→ dunchee:"depedents"條件
→ dunchee:Note: 目前的Pub. 519是給2009用的，看樣子還沒出給2010，
→ dunchee:這規則不應該會變(畢竟新的2010的 1040-NR instuctions 有
→ dunchee:提) 所以看是你自己代換，或是等到符合substantial p...
→ dunchee:那一陣子或之前再到IRS網站看有沒有新的 Pub. 519
→ dunchee:http://www.irs.gov
→ cchris:沒錯,此例的進階報法就是先延期再等符合資格後報成居民
→ cchris:這樣會省不少錢(多出3個dependent)
→ deuter:扶養人不用substantial presence test, 如果美國居民
→ deuter:去年12月31日生了小孩, 今年報稅就可以多一個扶養人
→ cchris:這些test都是針對主申報人;被撫養人的資格和這些無關
→ angirl:被撫養人不需要跟爸爸住滿半年以上嗎?這如何證明啊?
→ cchris:同住不代表要住美國;relative也不必同住,詳情請讀說明書