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作者HUI66 (holy shit-兩者不能並存)
看板tax
標題[問題] 發票勾稽的問題
時間Tue Feb 15 23:59:08 2011
我前幾天有po文問一個買東西送贈品的問題 但是還是不是很懂...(公司是用網路某體申報) -- 上知識+找 看到有人說： 國稅局作進銷項勾稽時 三聯式發票 應該是勾稽 1.統一編號 2.發票字軌號碼 3.銷售額 4.稅額 這四項， 那為什麼我買 一頂帽子 1,000元 送衣服1件 發票上面一定也要寫上： 贈衣服 1件 0元 不可以不寫嗎？？ 因為是贈品 所以金額是0元 也不會影響銷售額 和 稅金 不是嗎？ 因為公司是用ERP系統，在直接把資料轉入國稅局的媒體申報系統 所以在打 ERP系統的銷貨單時，有把贈品打進去了，價格為0 所以庫存也有銷掉了阿… 只是手開的發票沒有寫到贈品 請問一定要寫嗎？ 然後有個更大的問題(真是好煩 囧) 因為手開發票上面 沒有寫到贈品 所以...後來就直接 補上贈品 但因為二、三聯都給客戶了 公司只剩下第一聯 和 副聯 所以現在就是 公司的第一聯 和 副聯 都和ERP銷貨單合囉 (就是有填上贈品) 但是...這樣客戶那邊的發票 就沒有寫到贈品了 可是金額和稅金 是正確的 (只是我們這邊多了贈品) 請問 這樣國稅局勾稽的到嗎...？？？ 國稅局會勾稽發票的品名嗎？？ 因為我不是很懂做帳 但如果國稅局是勾稽 統編、發票號碼、稅金、銷售額 這樣是不是沒關係呢？？ 因為是拍賣，客人都跑了...我也不知道發票要怎麼追回來... 不知道這樣可不可以 -- 還有想請問一下... 對方的公司 好像是傳統產業 做包裝材料 請問他們拿了跟他們公司不相關產業的發票 也可以當作是他們的進項發票 來扣抵稅額嗎？？ (這樣傳票的科目要用什麼阿?!) -- 還有請問 二聯式 手開發票的單價 一定要寫嗎？？ 有個前輩A跟我說 一定要寫， 就算拍賣是3件衣服 1,000元 也要很仔細的寫： 例如： 品名 數量 單價 金額 衣服 3 333.33 1,000 但另外一個前輩B 之前教我說 來不及的話， 可以寫品名、數量、金額就好 單價不用填... 然後現場前輩B也開了很多張 還真的都沒有寫單價... 例如： 品名 數量 單價 金額 衣服 3 1,000 請問前輩B 這樣寫可以嗎？？ (這是二聯的發票) 因為回公司後 這些銷貨方面的事是我一個人要處理完 我又真的很不懂 所以好苦腦 ：( 謝謝大家 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 111.70.220.239
推 scatty:申報401時發票明細不需申報品名..所以不會勾稽.. 02/16 00:10
→ scatty:至於收執聯與存根聯扣抵聯記載不同...這個問題可大可小 02/16 00:11
→ scatty:存根聯與收執聯扣抵聯不同..建議你別補了... 02/16 00:12
→ scatty:因為這是積極作為..如果以後稅捐機關認為你是贈品衣服漏銷 02/16 00:13
→ scatty:可能涉及不正當方法逃漏稅捐 02/16 00:14
→ scatty:當然一般是沒這麼嚴重..不過你要看你贈品金額大小... 02/16 00:15
→ scatty:金額太大真的別補讓1聯與23聯記載不一樣 02/16 00:16
→ scatty:單價沒記載當然一規定是不對..不過問題不會很大... 02/16 00:17
→ scatty: 依 02/16 00:17
推 scatty:品名雖然沒勾稽資料..不過有可能調帳查核時被發現.. 02/16 00:20
→ HUI66:請問調帳查核會怎麼查? 我這邊的傳票、銷貨單、手開發票現 02/16 00:24
→ HUI66:在是一致的，對方的傳票我不知道他們會怎麼切，對方的發票少 02/16 00:24
→ HUI66:寫贈品，調帳查核，是把我這邊的帳 拿去和對方做核對 02/16 00:25
→ HUI66:發票也會核對 這樣嗎?? 可是遇到一南一北的話 不就要跑很遠. 02/16 00:26
推 scatty:重點是金額..如果金額合計2萬元根本不重要.. 02/16 00:28
→ scatty:如果你贈品金額合計2000萬就不一樣了..可能會請對方機關 02/16 00:29
→ scatty:協查...一核對就會發現不一樣了.. 02/16 00:29
→ HUI66:我的這張發票贈品換成金額的話 大約1,000塊... 02/16 00:36
→ HUI66:所以這樣對申報401營業稅不會有影響 只是國稅局如果要查贈品 02/16 00:36
→ HUI66:這部份的話 就要小心了 請問是這樣嗎... 02/16 00:37
推 scatty:是的.不過你太小心了.如果銷售額只有1000塊根本沒人會查 02/16 00:39
→ scatty:現在應補稅額300以下都不開徵了(你的稅額大約50元).. 02/16 00:40
→ HUI66:阿..我誤解你的意思了 我的1,000塊是指贈品如果換算成銷售額 02/16 01:15
→ HUI66:的話就是價值1,000塊...這張發票出立出去的金額是4,000才對 02/16 01:16
→ HUI66:(不過稅額也是低於300塊)今天真的很感謝您的回答 非常謝謝您 02/16 01:17
推 d9321003:其實我覺得不會被查到的機率很高... 02/17 01:45
→ HUI66:希望不會被查到...上班後變的好害怕國稅局阿... 02/17 20:56
推 d9321003:查帳也要考慮成本效益 只要國稅局電腦不要跳異常就沒事 02/17 22:15