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來源：台灣公益資訊中心 http://www.npo.org.tw/PhilNews/show_news.asp?NEWSID=8022
原文：
LLOYD, Robert Lloyd and Lucy de Las Casas, "NGO self-regulation: enforcing
and balancing accountability," Alliance Extra, December 2005,
http://www.allavida.org/alliance/axdec05e.html
翻譯：蘇雅貞
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由於非政府組織（NGO）的能見度日漸提高，同時也受到越來越多的批評，因此，非政府
組織正面臨來自公益部門內外促使其提升責信的聲浪。一種提升責信的方法就是「自律」
。Robert Lloyd 和 Lucy de Las Casas在他們的文章中探討自律的問題。他們同時也質
疑如果沒有強制執行的方法，自律的效果會有多大？另外，NGO的責信對象一向偏重捐贈
者及政府，但是要如何轉變為非政府組織的受益者（即其服務對象）呢？
變遷中的政治環境
Lloyd 和Casas認為 NGO所處的政治環境在過去十年來已經完全改變。儘管善意和價值觀
以前為NGO的合法性提供了充分的基礎，NGO現在面臨越來越大的社會壓力要證明他們是具
有正面的影響，並且他們有效地代表那些他們主張要幫助的人。NGO對國內、外政策上逐
漸擴大的影響力，以及提供公益服務的社會形象，吸引了愈來愈多的社會資源湧入這個部
門。這意味著他們必須釐清責信的對象與原因。這篇文章檢視一項很重要的責信機制：自
律。
自律作為責信的機制
Lloyd和Casas解釋，許多NGO現在以集體的方式透過自律的機制，像行為準則和認證計劃
，來解決責信的問題。世界各地的NGO正在形成共同的責信規範和標準。Lloyd和Casas將
自律機制分為三類：
- 以追求道義／道德為本的行為準則，簽署者必須致力於實踐；
- 訂立內容詳實的行為準則；
- 由第三方社團見證的認證系統。
作者指出自律機制的弱點：機制的本質是自願，而非強制的。然而，NGO參與自律活動是
有某些動機存在的。例如，名聲和可信度扮演了重要的角色。如果一個 NGO沒有簽署廣被
同行所接受的自律公約，他可能會面臨棘手的問題。自律也是引人注意並突顯自己與其他
類似的NGO不同的方式。另一個強迫性的理由是部份捐贈者以簽署行為準則或通過認證與
否來決定是否提供資助。Lloyd和Casas提到澳洲的實例：只有簽署「澳洲國際發展委員會
行為準則」（Australian Council for International Development's Code of Conduct
）的機構才能申請澳洲政府救助基金。 在菲律賓和巴基斯坦, 只有獲得菲律賓NGO認證會
（Philippine Council for NGO Certification，PCNC）認證和巴基斯坦公益中心非營利
組織認證（Pakistan Centre for Philanthropy's Non-profit Organization
Certification）的NGO才具有捐款所得可以抵稅的資格。
缺少執行機制
Lloyd 和Casas指出，自律機制的另一個主要缺點是缺乏執行機制。成為某一自律計劃會
員的NGO是否遵守自律，就要看組織的善意和承諾。這個方法造成的一個問題是NGO經常會
低估或漠視遵從規則所須要具備的條件或做的努力。作者引用紅十字會行為規範和南非
NGO聯合倫理規範為例。這兩個規範沒有任何機制可以證明簽約的團體是否符合規範，也
沒有任何方法可以揭發或懲罰違反規範的NGO。
然而，作者提到並非所有行為規範都是無法執行的標準或原則的陳述而已。越來越多的
NGO開始將自律執行機制納入他們的組織。以認證為例子來說，NGO被要求評估自己的行為
是否符合應遵守的自律規則，並繳交由高階主管簽名的報告。如果NGO不符合標準，他們
可能被要求繳交他們將如何達到自律標準的工作計劃。比較普遍的機制是控訴程序。藉由
控訴機制，相關人員可以提出對簽約團體的控訴，並且提供證據證明簽約團體沒有達到自
律規範的標準。最後，在一些自律機制，公益團體被第三方獨立團體認證。
明顯地，上面略述的執行機制的效力有很大的不同。此外，所有執行機制的案件只有靠制
裁的力量支撐才有效，這種制裁在大部份的情況下，意味著中止或結束會員身分。保證執
行機制具有強制實施的有效手段是很重要的。
作者發現，越來越多NGO承認只有自律規範不足以強化責信，而必須有一個制度確保自律
規範被執行。然而，作者也提出下面這個重要的問題：自律強化責信是為了誰，也是為了
什麼？
NGO責信的複雜性
NGO責信是比較複雜的問題，因為責信是針對不同階層的利害關係人。這些利害關係人扮
演不可或缺的角色。Lloyd和Casas列出下列可能的利害關係人：
- 提供資金的贊助機構；
- 擬定法律和管理制度的政府；
- 提供金錢的捐款者和貢獻時間的志工；
- 提供這些機構目標和道義上的合法性的受益者。
作者又說，這些利害關係人對NGO擁有不同的影響力和力量會造成責信在清晰度和強度上
巨大的差異。例如，因為NGO對贊助機構資金的依賴，贊助機構和NGO 之間的責信機制力
量通常很大。相同地，政府創造影響NGO的法律和管理環境，所以政府可以向NGO有責信方
面的要求。另一方面，NGO的受益者或服務對象雖然是大部分NGO存在的原因，但通常缺少
力量來要求責信。少數團體有制度化的方法來接受受益者的意見，結果責信關係通常比較
弱。
有效地平衡不同利害關係人的需要是責信的關鍵。大部分自律機制的一個難題是所設定的
準則無法明確地釐清NGO與不同利害關係人之間的關係，與同等地對待各領域的利害關係
人。
自律如何影響不同的責信關係
作者分析了35種行為規範和認證計劃。他們發現達成責信的最重要的方法是為內部的管理
以及行政和財務的處理制度設定準則，以便確實符合各種的法律和規定之要求。Lloyd和
Casas猜想這種趨勢主要是反映了NGO部門在討論責信時所關心的問題。NGO反應外界的要
求和不良名聲的方式就是努力解決責信問題。結果，他們制定自律規範因為他們害怕對於
責信的質疑，會損害他們的形象、影響他們募款的努力、降低群眾信任的層級，以及導致
更多的政府涉入的規定。因此，大多數的自律機制重點放在對NGO最有影響力的利害關係
人：政府、贊助機構，與一般大眾。受益者是相對弱勢的利害關係人，他們沒有施加相同
的壓力，因此時常無法受到同等的注意。
強化日趨沒落的責信責任
Lloyd 和Casas提醒，雖然擬定良好的內部治理、財務管理是很重要的，但是自律機制不
應該受到對於「責信」狹隘專業性理解的限制。NGO也必須向服務對象表示責信，畢竟受
益者是大多數NGO存在的原因。對受益者表示責信的NGO可因此完成他們的任務。因為這個
原因，在自律機制所設定的準則中，對受益者表示責信必須有更重要的位置。作者在自律
機制的分析中發現，有些自律機制的確關心對受益者責信的問題。然而，要具體且實際的
確定「受惠者責信」的意義，一切還有待努力。
自律行為規範表
阿富汗
NGO Code of Conduct for Afghanistan:
http://www.reliefweb.int/rw/RWB.NSF/db900SID/EVIU-6D5EBR?OpenDocument&rc=3&emid=ACOS-635N96
（縮址：http://tinyurl.com/ys2vm3）
澳洲
ACFID Code of Conduct: http://www.acfid.asn.au/code/code.htm
AusAid Accreditation Scheme:
http://www.ausaid.gov.au/ngos/display.cfm?sectionref=4984793623
孟加拉共和國
Association of Development Agencies in Bangladesh Code of Ethics:
http://www.asianphilanthropy.org/pdfs/conference/bangladesh1.pdf
波紮那
Botswana NGO Code of Conduct:
http://www.icnl.org/JOURNAL/vol3iss3/sr_Botswana.htm
柬埔寨
Code of Ethics for Social Development Non-Governmental Organizations and
People's Organizations in Cambodia:
http://www.ngoforum.org.kh/Development/Docs/ngo_2002/38.htm
加拿大
Code of Ethics of the Canadian Council for International Cooperation:
http://www.ccic.ca/e/001/ethics.shtml
愛沙尼亞
Code of Ethics for Estonian Non-Profit Organizations
衣索比亞
NGO Code of Conduct for Ethiopia
喬治亞
Civic Initiative Center Code of Ethics:
http://www.advocacy.ge/eng/ethicscode/1_2.php
印度
Credibility Alliance Minimum and Desired Norms: http://www.credall.org.in/
印尼
LP3ES Code of Ethics
國際間的
World Association of NGOs Code of Ethics and Conduct for NGOs:
http://www.wango.org/activities/codeofethics/web_ccbook1.pdf
國際間的（愛滋病）
Code of Good Practice for NGOs Responding to HIV/AIDS:
http://www.ifrc.org/what/health/hivaids/code/
國際間的（人道救援）
Humanitarian Accountability Partnership – International (HAP-I):
http://www.hapinternational.org/en/page.php?IDpage=3&IDcat=10
People in Aid: http://www.peopleinaid.org/code/code01.htm
The Red Cross Code of Conduct
The Sphere Project: http://www.sphereproject.org/handbook/index.htm
馬其頓
The Code of Association of Children's Organizations in the Republic of
Macedonia: http://www.childrensembassy.org.mk/english/rights/codex
尼泊爾
NGO Federation of Nepal Code of Conduct
奈及利亞
Nigerian Draft Code of Standard Practice for NGOs:
http://www.icnl.org/JOURNAL/vol3iss3/sr_Nigeria1.htm
巴基斯坦
Pakistan Center for Philanthropy's Non-Profit Organization Certification
Program: http://www.pcp.org.pk/pdf/Certification%20Model.doc
Pakistan NGO Forum Code of Conduct:
http://www.civicus.org/new/media/PNF%20Code%20of%20Conduct%20Pakistan.doc
菲律賓
Caucus of Development NGO Networks Code of Conduct (CODE-NGO):
http://www.codengo.org
Philippine Council for NGO Certification (PCNC): http://www.pcnc.com.ph
非洲
Draft Code of Ethics and Conduct for African Civil Society Organizations:
http://www.sarpn.org.za/documents/d0000352/index.php
歐洲
EC Draft Recommendations to Member States Regarding a Code of Conduct for
Non-Profit Organizations to Promote Transparency and Accountability Best
Practices
索馬利亞
Code of Conduct for Somali NGO Networks:
南非
South African NGO Coalition Code of Ethics:
http://www.sangoco.org.za/index.php?option=content&task=view&id=8&Itemid=30
烏干達
Ugandan NGO Forum Code of Conduct
美國
Child Sponsorship Accreditation Project
Independent Sector Statement of Values and Code of Ethics for Non-Profit
Organizations: http://www.independentsector.org/members/code_main.html
InterAction's Private Voluntary Organization (POV) Standards:
http://www.interaction.org/pvostandards/index.html
Maryland Council of Non-Profit Organizations' Standard of Excellence: Ethics
and Accountability Code for the Non-Profit Sector:
http://www.marylandnonprofits.org/html/standards/MarylandStandards_2005.pdf.pdf
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