[心得] Firstrade開戶心得(台灣人適用10%預扣稅率)

[badfood (我怕蟑阿螂)]

分享一下Firstrade開戶心得 其實我早就有FT帳戶

再多開一個帳戶只有一個目的

確認台灣人也可以適用10%的預扣稅稅率

可能有不少網友知道 我之前使用的是我太太(大陸居民)的人頭戶

所以美股股利預扣稅是10%(依據中美稅務協定) 也可以自由買賣A股

之所以會想到用台灣人身分去申請適用於中美稅務協定的美股帳戶

是基於我和多國(中國 台灣 加拿大)國稅局打交道的經驗

國稅局對居民和非居民的認定是居住事實為主 國籍為輔

台灣人不常住在台灣 照非居民課稅

台灣人常住大陸 照居民課稅

中國人常住台灣 不適用於中加稅務優惠

當然 國稅局對於居民/非居民的認定 自有一套準則 不是隨便唬得過的

但是 券商就沒那麼嚴謹 就是依照客戶提供的地址證明去做認定

要提供一個大陸地址的地址證明 實在蠻簡單的 中國 台灣 美國的匯豐銀行

都可以讓客戶在網路上修改地址 愛寫哪就寫哪

當然我是寫我在成都房產的地址 沒有白目到寫北京西城區中南海一號這個地址

ID部分我是提供台胞證 這也是government issued ID

把ID 銀行對帳單 W-8 開戶合約寄出 不久就收到通知帳戶核准

由於我在W-8上有claim中美tax treaty 券商沒有提出任何質疑 應該是OK了

之後我會在收到配息確認確實是照10%去預扣後再來分享

沒問題的話就可以用自己名字炒股了

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) 
◆ From: 219.68.88.138
推 jameshcm:高手..這是個節稅的管道,感謝分享!
→ badfood:稅務問題需依自身情況考量 別人資訊只可做參考用途
→ linbryan:盡量不要以台灣人聰明去處理美國稅務,過來人都會建議誠實
→ linbryan:來處理.台灣是以情理法/法理情/理情法來思考.老美只有
→ linbryan:It's law.
推 Leepofeng:這挺帥的，不過美國國稅局如果查起來問題也不小
→ Leepofeng:其實如果加上$3500的免稅額，申請退退後10%或30%都沒差
→ Leepofeng:我回文分享一下網路看到的算法好了
→ badfood:我說過 認定是否為居民 主要依據居住事實 而非國籍
→ badfood:台灣人被大陸 美國 加拿大國稅局認定為居民 並不少見
→ badfood:既然被認定為居民 自然可以申請居民的tax treaty
推 Leepofeng:所以只要證明自己居住在中國，就適用中美協定
→ badfood:我是這樣推測的 既然中國國稅局都認定我是(稅務)居民
推 Leepofeng:所以香港地址應該可以吧？
→ badfood:為什麼老美會不承認呢? 在大陸住久了 連台灣國稅局都不承
→ badfood:認你是台灣居民了 股利直接由源頭扣20%了事 不能再申報
→ Leepofeng:這真囧 Orz
→ badfood:取回"可扣抵稅額" 不過 是否為居民 不是一紙地址證明能
→ badfood:決定的 要多方面考量 一般不外乎居住 家人 房產三個重點
→ badfood:香港地址不行
推 Leepofeng:香港地址不行 XD 那我大概就沒轍了
→ badfood:台灣居民在稅務上有優惠 所以常住國外的(如出國兩年戶籍被
→ badfood:遷出)國稅局就有可能主動認定為非居民. 加拿大居民稅負較
→ badfood:重 國稅局就不喜歡你跑掉 要主動申請認定為非居民 其中
→ badfood:一個必問問題 你現在住哪裡 如果沒有一個新的居住國去取代
→ badfood:絕對被退件 (即去環遊世界多年 台灣:非居民 加拿大:居民)
→ badfood:兩相比照 蠻有趣的
推 Leepofeng:XD b大見識廣博
→ badfood:對了 有一個說法是說 有clain tax treaty的話 預扣稅是不
→ badfood:退的 如果是真的話 那申請10%就是毫無意義的行為
→ badfood:我正在申請退稅當中 預計一個月後會知道答案
推 amibroker:30% 跟 10% 的股息課稅長期下來可是差很多的...
→ amibroker:真羨慕 B 大...
→ badfood:a大 其實還好耶 有3500的免稅額可以用 不管是扣10%還是30%
→ badfood:隔年報稅都可以拿回來 我主要只是想印證自己的想法對不對