== 耶誕特刊 ==
教育資料 From 國泰CSN
明年就要開始全面實施的分紅與不分紅保單，您瞭解多少呢？
不才版主將分上下兩集條列說明其不同，請大家拭目以待。
1.2002年大陸地區壽險市場：分紅保單佔壽險保費總收入49.3％
2.香港地區壽險市場：分紅保單VS.不分紅保單： 6：4
3.(不)分紅保單與強制分紅區別：
a.強制分紅保單→依主管機關訂定之分紅公式計算
b.不分紅保單→不參加紅利分配
優點：可直接享受較低保費
缺點：利率上升時無法分紅
由於強制分紅未來仍有分紅機會，因此在商品內容相同的條件下
，原則上不分紅應會較強制分紅便宜。
c.分紅保單→可實際參與公司經營分紅保單的成效
→各公司均無經驗未來成效如何....？
4.分紅保單與不分紅保單比較
項目 分紅保單 不分紅保單
保費 較高 較低
紅利 依公司經營績效 無紅利
可能險種 終身純保障 定期險、儲蓄險 LTC、DD等綜合險
市場利率↓ 視投資績效而定 由保險公司自行承擔
可能無法分紅 保戶無須承擔利率風險
市場利率↑ 可能增加分紅 保戶較易解約
5.紅利分配流程
年度盈餘(稅前)
▎
不分紅保單 ←－→ 分紅保單
↓
分配予要保人之紅利
↓
貢獻原則分配紅利
↓
保戶紅利選擇
6.紅利處理程序
會計年度結算核定 可分配紅利盈餘
分紅保單稅前損益 → （分配予要保人比例≧70％）
（董事會核定）
↓
特別準備金- 可分配紅利盈餘自特別準備金-
分紅保單紅利準備 ← 分紅保單紅利
準備沖轉
7.貢獻原則
a.依各保單貢獻於可分配紅利盈餘之比例，而決定各保單分紅金額之依據。
b.保單之貢獻程度計算原則：採行三元素法：利差、死差、費差。
c.三元素法細則：
‧各年度利差、死差、費差三者分項獨立計算，
其和為正值時方得以發放紅利。
‧依貢獻度及經驗分紅利率、經驗分紅死亡率、
經驗分紅費用率計算出之應分配紅利，再比例
分與契約之殘存投保人數。
8.影響紅利的因素
a.經營績效-重視保險公司的營運與體質
b.市場競爭-削價競爭
c.經濟展望-
分紅保單 不分紅保單
市場利率↓ 視投資績效而定 由保險公司自行承擔
可能無法分紅 保戶無須承擔利率風險
市場利率↑ 可能增加分紅 保戶較易解約
～財政部規定93年1月1日起全面停售強制分紅保單～
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