轉換工作 即時處理401K帳戶
范詠軒編譯/世界日報
August 29, 2010 06:00 AM

許多人換工作時，未處理原公司提供的401(k)帳戶，並在新公司另起新帳戶，加州財務規
劃師布魯克斯（Rick Brooks）表示，有些客戶甚至同時持有三個401(k)帳戶。據Profit
Sharing/401k Council of America主席雷伊（David Wray）所知，目前全美約有將近
1500萬個此類退休帳戶，許多離職員工未終止前雇主的退休帳戶，換工作後又自動加入新
公司的401(k)帳戶。這些未處理的退休帳戶可能為帳戶所有人帶來麻煩，帳戶管理單位可
能收取高額費用，而損及投資收益。

專家表示，某些情況下將401(k)計畫維持原樣是好選擇，但多半是因為帳戶持有人無心處
 理，或不確定如何選擇對自己有利，寧可不作為 ，但華爾街日報建議可根據下列條件比
較後做決定。

一、管理費用影響存款。Investment Company Institute發佈報告指出，401(k)平均管理
費用約為0.72%，但規模低於100萬元的費用高達1.89%，超過五億元的費用則僅為 0.5%。
公司的退休計畫若規模較大，有能力提供更多投資選擇，也可壓低收費。規模較小的公司
不容易取得優惠費率，離職員工若保持401(k)便需付出較高成本。Hewitt並提醒，現在有
些雇主針對離職員工的401(k)計畫提高收費，每年可能收取100元，若帳戶金額不多，將
很快耗盡。

401(k)目前的收費標準規定仍相當模糊，美國勞工部最近亦嘗試釐清，員工若對帳戶收費
明細有疑問，應詢問雇主，若依然無法得到滿意解答，則當考慮移除舊帳戶。

二、投資選項不宜多。IRA比401(k)帳戶提供更多投資選擇，但不一定對員工有利。
Vanguard Group退休研究中心主任阿克斯（Stephen Utkus）說，投資選擇多不見得就是
好的投資組合，少量投資選項也可達到相同效果。多數401(k)計畫提供股票、債券與現金
等多種投資選擇，許多公司並設有委員會負責篩選與檢視投資選項。華爾街日報建議，員
工可自行比較新舊401(k)方案，透過Morningstar.com與 WSJMarket.com也能比較基金表
現。

密西根州財務規劃師費雪（Steve Fisher）表示，曾有退休客戶原想把401(k)帳戶轉存
IRA，但該401(k)提供穩定價值基金（stable value）選擇，保障年收益2.75%。費雪說，
短期投資選項不容易取得同等收益，因此他建議該客戶延後轉存IRA，並投資於穩定價值
基金。

三、年齡相關規定。傳統IRA帳戶的持有人需年滿59歲半才可領錢，否則需繳10%罰款，但
若提款用途作為首次購屋或教育花費，則僅需支付所得稅。 401(k)帳戶則允許持有人於
未滿55歲前領錢，但亦需扣除應繳的所得稅。新罕布夏州財務規劃師梅斯（David Mayers
）表示，有客戶於56歲被公司解雇，他便建議不要轉存IRA帳戶，以免被迫支付高額罰金
。

許多401(k)帳戶亦開放借款，不足齡的員工若有需求，可以當時市場標準利率向個人的帳
戶貸款，無須繳稅或付罰金，但有金額限制。年紀較大的員工可能有其他用途考量，譬如
一些401(k)帳戶允許一次性的大筆提款。但帳戶持有人計畫65歲後從帳戶提錢，或者年滿
70歲半後開始領錢，都應即時轉存IRA帳戶。

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