教育費未雨綢繆 529計畫好處多
記者陳良玨洛杉磯報導 世界新聞網 北美華人社區新聞
December 05, 2010 06:00 AM

華裔家長普遍重視教育，個個望子成龍，望女成鳳，而考上理想大學或進入長春藤名校，
更是不少華人父母的心願。

不過，美國大學學費日益高漲，四年制的州立大學中，家長至少花費15萬元，才能支付孩
子生活開銷、書籍、實驗室，以及測驗費，而四年制私立大學則需花費30萬元以上。

若父母的期望更高，還得考慮額外加上5萬元，以因應子女未來就讀研究所的基本支出。
平均而言，父母需替子女教育基金籌措30萬至40萬元，才能無後顧之憂，等於是一棟房宅
的價值。

除非子女獲得大學體育或學術全額獎學金，負擔90%至95%的整體學費開銷，否則經濟不景
氣，大學預算刪減，就連經濟學家也估算，未來四至八年間，學費有可能再上升1萬至1.5
萬元，對普通家庭均是一大挑戰。

目前越來越多高中生畢業後選擇先就讀兩年制社區學院，作為轉學加大的跳板，省下高額
學費，但也能從加大各分校拿到學士文憑。聖安東尼山社區學院（Mt. San Antonio
College）本約2萬多名學生，近幾年也暴增兩倍。

教育專家認為，為了不讓子女大學畢業後背負龐大的學生貸款債務，最好從懷孕開始，計
畫子女的大學教育基金，每月存入100元，18歲就有21萬600元，可供子女上大學。

即便未雨綢繆，存錢及早起步，但民眾仍需考慮家中經濟狀況，究竟能為子女的教育，貢
獻多少資金。Kiplinger.com和FinAid.com網站提供家長計算公式，了解自身能力。

此外，「529計畫」為國會授權、州政府贊助的大學儲蓄計畫，旨在幫助國民支付子女大
學教育費用，任何人都可開戶，用錢生錢，有助減免繳稅。

加州「529計畫」是一個儲蓄帳戶，只要身為加州居民，便可開戶，最高存額度可達32萬
元，最低首次存款為1000 元，此後每月最低存入50元或每季150元，可利用銀行自動轉帳
。

民眾也可在「529計畫」中，選擇投資型組合，包括以子女年齡（The Age-Based
Strategy）作為投資比重調整，分作八個指標，按時間將資金轉入受益人或所有者帳戶中
，且所有增值利息，無需繳稅。

其他還有專業基金管理公司或州政府統籌管理的投資項目，民眾可自行挑選。若原受益者
不上大學，也可將資金轉入家中其他子女替代，但僅能用於教育用途，否則孳生利息將面
臨10%罰款。

同時，「529計畫」還享有遺產稅優惠，所有資金就如同孩子的禮物，但每年存款上限為1
萬1000元，夫妻是2萬2000元，不得超過聯邦贈與稅規定的免稅上限。

若非定期存款者，而帳戶金額少於25萬元，每年需繳20元帳戶手續費。
www.savingforcollege.com網站均有詳細說明，民眾不妨參考。

專家也建議，選擇儲蓄工具應當考量各種稅務優惠，以求最大收益和付較少的稅款，還可
考慮分散風險。除銀行推出的各項優惠方案，還可投資市政債券或建立信託基金，而教育
IRA、未成年託管帳戶（UGMA或UTMA），也是不錯的選擇。

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美國子女教育基金IRA、加州529計畫和未成年託管帳戶比較一覽表：
記者陳良玨洛杉磯報導 世界新聞網 北美華人社區新聞
December 05, 2010 06:00 AM

教育IRA

1.原名為Coverdell Education Saving Account（CESA）

，由國稅局提供家長協助子女未來教育費的儲蓄帳戶

2.每年可最高可存2000元，超過罰款6%

3.參加者的單親家庭，收入上限為9萬5000元，雙親19萬

4.所存入基金可用於初、中、高等教育，包括學費、書籍

和住宿

5.受益子女年滿18歲後，即從父母名下轉為子女掌管

6.無法抵扣所得稅，但孳生利息不用繳稅

7.受益人年滿18歲後，不得再存入款項，除非有特殊要求

8.所有基金需在受益人年滿30歲後用盡，或轉入其他低於

30歲的家族親戚

9.幾乎每家銀行和信用機構均有提供服務，多數開戶不必

繳交手續費

10. 儲蓄帳戶沒有投資選項限制，可隨時更改方案，但會

酌收費用

加州「529計畫」

1.由州政府提供家長協助未來子女教育基金的儲蓄帳戶

2.只要身為加州居民，便可開戶，沒有收入上限

3.最高存額度可達32萬元，最低首次存款為1000元，此後

每月最低存入50元或每季150元

4.每年存款上限為1萬1000元，夫妻是2萬2000元，不得超

過聯邦贈與稅規定的免稅上限

5.加州529計畫主要用於大學教育，包括學費、食宿、書

籍等生活開銷

6.儘管受益人為子女，但父母有權監管帳戶

7.無法抵扣所得稅，但孳生利息不用繳稅

8.若受益子女無法上大學，基金可挪給其他兄弟姊妹使用

9.可結合不同投資型基金方案，但每年限改兩次

10.加州529計畫為州政府或大學管理，部分投資型方案需

繳手續費

未成年託管帳戶（UGMA或UTMA）

1.未成年託管帳戶（UMGA）是「The Uniform Gift to

Minors Act」，為父母計畫將錢過戶給子女的託管帳戶

，不用透過法院程序的贈與禮物，以累積教育基金

2.「UTMA」全名為「The Uniform Transfer to Minors

Act」，帳戶資產還包括房屋、昂貴藝術品、專利權等

，比UGMA更為彈性

3.該帳戶直到子女18歲或22歲後，再從監護人手中過戶為

子女名下

4.不管資金是否用於教育，均不會面臨罰款

5.該帳戶可投資債券市場，但所得仍需報稅，若子女年滿

14歲，則需簽署報稅表單

6.不管是雙親，還是監護人，當子女未成年時，都無權動

用該帳戶資金

7.未成年子女託管帳戶無法轉讓給其他家庭子女

8.單親家庭每年最高存額度1萬3000元，雙親2萬6000元，

超過需繳贈與稅（gift tax）

製表人／記者 陳良玨

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