申請FAFSA 先做好稅表
記者王善言洛杉磯報導
January 01, 2012 06:00 AM

每年1月2日是高等教育學子填寫聯邦政府學生財務援助申請表（Free Application for
Federal Student Aid，簡稱FAFSA）起跑日，由於近年來大學對核給財援的對象要求稽查
稅表比例增加，且後來提出的稅表若與FAFSA填寫的收入差距頗大，當事人信用將受到質
疑，甚至影響未來獲財源機會，因此稅務專家建議，不妨做好稅表後再填寫FAFSA。

家庭收入每年可能改變，將升上大學的高中應屆畢業生及高等教育學子，每年都應填寫
FAFSA。該表旨在從學生家庭可能支付的自付額估算，學生可能獲得財援額度。因此家庭
資產愈少，申報收入愈低，可獲得的財援就愈多。

由於FAFSA採先到先審核方式，一般建議愈早申報愈好，但很多父母新年尹始尚未申報所
得稅，填寫FAFSA即照前一年收入用預估方式填寫，但因常發生誤判，以致學生收到的經
援通知信雖註明可獲得的財援，但學校在稽查申請者家長稅表後，卻取消財援的案例不算
少。

會計師陳博仁說，很多家長不知道填寫FAFSA各項資料的重要性，有些孩子則在不詢問父
母正確報稅資料下，逕自參加大學協助學子填寫FAFSA的研習會，完成申報FAFSA。結果有
人因收入報得太少，被大學質疑，要求填寫家庭如何量入為出表格。也有人因收入報得太
多，拿不到應得財援，連帶影響來年可獲財援。

陳博仁並說，不少家長為了子女付學雜費方便，將自己的錢放進子女開的帳戶。由於填寫
FAFSA須註明父母及申請人資產，包括銀行定存等，以便計算家庭可貢獻的支出。然而放
在子女名下的錢，FAFSA折算為家庭可貢獻資金的比重，遠比放在父母名下高很多，因此
建議先做調整。

由於公司行號都是1月下旬才發出W2或1099表，他建議家長不要急著在尚未做好報稅前，
急著填寫FAFSA。因為現在學校稽查稅表比例比過去的三分之一還高，如果抽查時被發現
稅表與FAFSA填的財務狀況差距很大，申請人將留下不佳印象，信用也會被挑戰。

會計師李新忠說，FAFSA填寫的父母資產包括銀行定存、扣掉貸款額的第二棟房屋淨值、
股票帳戶等。但不包括退休計畫、養老年金及人壽險。唯父母每年放進退休帳戶的錢是要
計算在當年收入。如今年50歲以上父母放進401（K）退休計畫的上限每人是2萬2000元，
這筆錢仍須計算在FAFSA的父母當年收入內。

因此年底前若發現收入影響財援，可透過增加消費，達成降低所得目的。如提前付清原來
明年2月才到期的第二期物業稅。對獨資或合夥等算為個人所得生意的家長，若生意有可
觀盈餘，可透過購買與生意有關生財工具，並將支出抵減所得。

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