1. 基金經理公司：受證期會監督，發行受益憑證，並運用
證券投資信託基金從事投資的事業；如：某證券投資信
託股份有限公司
2. 基金保管機構（保管銀行）：受基金經理公司委託，保
管基金資產的銀行。經理公司及保管銀行不得將該基金
專戶用於其他用途；如銀行信託部
3. 受益人：申購證券投資信託基金的投資人；如某甲受益
權單位：依投資金額而握有不同的受益權單位數；如甲
以10,000元申購單位淨值10元的基金，換算成受益權
單位，即1,000單位
4. 受益憑證：表彰受益權，有以1,000個受益權單位為一
張，也有畸零單位。如甲有10,000個受益權單位，即有
10張受益憑證
5. 基金淨資產：基金資產減去相關費用，包括現金及有價
證券；如乙基金資產60億，有現金、股票、債券等，由
保管銀行保管，當現金、股票或債券變動時，基金資產
隨之變動單位
6. 淨資產價值（NAV）：基金依當日市價計算淨資產價
值，再除以發行在外的受益權單位數，即是每日單位淨
資產價值；如乙基金募集60億元（6億個受益權單位）
分散投資於現金、股票及債券，某日依市價計算基金淨
資產價值為60億6千萬元，則NAV=60億6千萬元÷6
億單位=10.1元/單位
7. 手續費：投資人每次申購基金時需付費用；若甲買乙基
金10,000元，手續費為0.7%，則繳付金額為10,000元
+10,000元×0.7%=10,070元
8. 經理費：經理公司之報酬，自基金淨值中扣除，投資人
無需另外支付
9. 保管費：保管機構之報酬，自基金淨值中扣除，投資人
無需另外支付
以上是以國內依法成立，受證期會監督的投信公司為例。