推 Kyosuke:是 06/12 19:24
推 qazplo:yes 06/12 19:32
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作者: Homeyu (是逃豬公不是油豬公=.=) 看板: Stock
標題: Re: [問題] 股息與退稅問題
時間: Mon Jun 12 20:29:37 2006
※ 引述《letni (cvcv)》之銘言：
: 小弟我五月才進入股票的市場，
: 發現現在一堆上市公司都要除權除息，
: 聽說有參加除權除息的，都可以退稅。
: 因為今年五月的個人所得稅已報完，
: 那麼今年的 除權除息的 退稅是用在明年的
: 個人所得稅申報嗎?
你得先搞清楚自己適用的所得稅率是多少，
還有公司的可扣抵稅額是多少。
兩稅合一之後，
只有當你的所得稅額低於可扣抵稅額時，你才能退稅。
尤其許多電子股(如台積電、聯詠)適用促進產業升級條例等優惠法案，
都已經給予相當程度的租稅優惠，
很多公司每年繳的稅率幾乎是"0"，
挑到這種股票，你根本沒辦法退稅。
如果你自己的投資策略是想賺取股利，
那你就得多多觀察股利 + 可扣抵稅額 ==>兩者相加高的公司才是你的投資標的。
例如甲公司股利發3元，但是沒有可扣抵稅額。
乙公司股利發1元，可是你卻可以退3元的稅，
再加上乙公司股價比甲公司便宜很多，
那當然是要投資乙公司。
不過還有很多公司發展等等變因要考慮，
至於這些就是得靠自己多做功課的。
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 140.119.51.125
推 letni:感謝大大的講解，這樣看來中鋼是首選，只是他的股價怎只有30 06/12 20:40
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作者: qazplo (我不像~連勝文~啦) 看板: Stock
標題: Re: [問題] 股息與退稅問題
時間: Mon Jun 12 22:12:45 2006
※ 引述《Homeyu (是逃豬公不是油豬公=.=)》之銘言：
: 你得先搞清楚自己適用的所得稅率是多少，
: 還有公司的可扣抵稅額是多少。
: 兩稅合一之後，
: 只有當你的所得稅額低於可扣抵稅額時，你才能退稅。
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
有人看不懂是吧!!
我來解釋解釋
如果你明年報稅扣除依些基本扣除額之後不是會有稅距嗎
第一等6%下一等13%
舉例說明如果您明年報稅要繳的錢是13%
你買的股票他可抵扣稅額是10%
基本上是沒辦法幫你扣除到你要繳的稅
--------------接下來的舉例說明(感覺跟股票沒關係但是覺得還是要講)-----------
比如說你的今年報稅時稅距是6%總共要繳的所得稅稅金是15000元
妳去年抱有一檔股票參加那家公司的除權除息(就是股利有分為股票股利以及現金股利)
今天你如果有張股票它的現金股利3元，股票股利1元
你在除權息過後大約兩個月你可以拿到100股以及3000現金
可是您的銀行帳戶之中並不會拿到3000元大概會拿到1000~2000不等的現金
其中短少的金額被公司拿去報稅用了
(而這一部分的金額可以在你報綜合所得稅的時候做抵扣的動作)
你持有股票的公司如果可抵扣稅額是10%你自己本身稅距是6%
如果你現金只拿到1000的話
你在報稅的時候你只要繳納 15000-(3000-1000)=13000的綜合所得稅
: 尤其許多電子股(如台積電、聯詠)適用促進產業升級條例等優惠法案，
: 都已經給予相當程度的租稅優惠，
: 很多公司每年繳的稅率幾乎是"0"，
: 挑到這種股票，你根本沒辦法退稅。
: 如果你自己的投資策略是想賺取股利，
: 那你就得多多觀察股利 + 可扣抵稅額 ==>兩者相加高的公司才是你的投資標的。
: 例如甲公司股利發3元，但是沒有可扣抵稅額。
: 乙公司股利發1元，可是你卻可以退3元的稅，
: 再加上乙公司股價比甲公司便宜很多，
: 那當然是要投資乙公司。
: 不過還有很多公司發展等等變因要考慮，
: 至於這些就是得靠自己多做功課的。
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◆ From: 140.135.30.30
推 Kyosuke:錯了，短少的金額是公司繳的營業稅，不過你拿到的現金不是 06/12 22:13
→ Kyosuke:3000，是兩千多，因為會扣掉手續費（匯費） XD 06/12 22:14
推 csha:今年中鋼如果用現貨, 假設漲跌0%, 6%稅率約可賺2.2% 06/12 22:15
→ csha:如果用融資, 假設漲跌0%, 6%稅率約可賺6.5% 06/12 22:16
→ csha:13%稅率的話大概就是上面除以2的趴數 06/12 22:17
→ csha:21%的稅率這樣玩沒意義.... 06/12 22:17
推 G2000:推京介 少的大約20元是匯款匯費或是支票郵費 不是營業稅 06/12 22:18
推 G2000:老實說 這例子中的數據很模糊耶 ~ qazplo要詳細點嗎? 06/12 22:21
推 Kyosuke:其實我寫過例子了，只是沒人要看，就砍掉了 XD 06/12 22:36
推 jogo:其實.....我有偷偷的收到我自己的精華區.....= = 06/12 22:40
→ jogo:好文是一定要推的...... 06/12 22:40
推 Kyosuke:樓上的可不可以寄給我？我寫完過一天就砍了，忘了備份 XD 06/12 22:45
推 jogo:那一篇應該沒錯才對...:) 06/12 22:58
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作者: letni (cvcv) 看板: Stock
標題: Re: [問題] 股息與退稅問題
時間: Mon Jun 12 22:35:02 2006
※ 引述《qazplo (我不像~連勝文~啦)》之銘言：
: ※ 引述《Homeyu (是逃豬公不是油豬公=.=)》之銘言：
: : 你得先搞清楚自己適用的所得稅率是多少，
: : 還有公司的可扣抵稅額是多少。
: : 兩稅合一之後，
: : 只有當你的所得稅額低於可扣抵稅額時，你才能退稅。
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: 有人看不懂是吧!!
: 我來解釋解釋
: 如果你明年報稅扣除依些基本扣除額之後不是會有稅距嗎
: 第一等6%下一等13%
: 舉例說明如果您明年報稅要繳的錢是13%
: 你買的股票他可抵扣稅額是10%
: 基本上是沒辦法幫你扣除到你要繳的稅
: --------------接下來的舉例說明(感覺跟股票沒關係但是覺得還是要講)-----------
: 比如說你的今年報稅時稅距是6%總共要繳的所得稅稅金是15000元
: 妳去年抱有一檔股票參加那家公司的除權除息(就是股利有分為股票股利以及現金股利)
: 今天你如果有張股票它的現金股利3元，股票股利1元
: 你在除權息過後大約兩個月你可以拿到100股以及3000現金
: 可是您的銀行帳戶之中並不會拿到3000元大概會拿到1000~2000不等的現金
: 其中短少的金額被公司拿去報稅用了
: (而這一部分的金額可以在你報綜合所得稅的時候做抵扣的動作)
: 你持有股票的公司如果可抵扣稅額是10%你自己本身稅距是6%
: 如果你現金只拿到1000的話
: 你在報稅的時候你只要繳納 15000-(3000-1000)=13000的綜合所得稅
: : 尤其許多電子股(如台積電、聯詠)適用促進產業升級條例等優惠法案，
: : 都已經給予相當程度的租稅優惠，
: : 很多公司每年繳的稅率幾乎是"0"，
: : 挑到這種股票，你根本沒辦法退稅。
: : 如果你自己的投資策略是想賺取股利，
: : 那你就得多多觀察股利 + 可扣抵稅額 ==>兩者相加高的公司才是你的投資標的。
: : 例如甲公司股利發3元，但是沒有可扣抵稅額。
: : 乙公司股利發1元，可是你卻可以退3元的稅，
: : 再加上乙公司股價比甲公司便宜很多，
: : 那當然是要投資乙公司。
: : 不過還有很多公司發展等等變因要考慮，
: : 至於這些就是得靠自己多做功課的。
轉一下網路上相關的試算說明 應該會比較清楚：
ex 1：
我計算了一下, 請幫我看看有無計算錯誤:
泰銘 2.5元 可扣抵比例 31.87%
若買一張泰銘
現金股利 2500元
可扣抵稅額 2500*31.87%=797元
所得 2500+797=3297元
若個人適用稅率21%
所得稅 3297*21%=692元
因此 可退 797-692=105元
若明年要繳稅30,000元 必須買近300張泰銘 才能把稅抵光光
但是, 明年的所得會增加 3297*300=989,100, 可能稅率變成30%
若稅率30%
所得稅 3297*30%=989元
因此 須再交 989-797=192元
反而多繳稅
我這樣算下來, 覺得對21%稅率以下的人們, 略有小補
但是想要不交稅, 還賺政府的錢, 似乎還不至於.
ex 2：
去年中鋼(2002) 除權除息日約7/26.
假若7/25收盤價為30
現金股利3.9元 股票股利 0.5元
一張股票面額10元
除權除息日開盤價(30-3.9)/(1+0.05)=約24.85元
所以隔日就先跌5.15元 但你的股票就變成1050股
多頭可填權..空頭就要貼權
另外所得稅的問題
股利淨額＋可扣抵稅額＝股利總額(報稅時的金額)
現金股利3.9元，1,000股*3.9=3900元
股票股利0.5元，1,000股*0.5=500元
股利淨額為4400元
假設依中鋼93年稅額扣抵比率為28.89%。
4400*28.89%=約1271
股利總額為4400+1271=5671
有人一定會問我才拿現金3900元…為何要報稅用5671元
你全年的所得假如只有這一筆的話.
那麼你不但不用繳稅.還可以退1271元.把1271元再放進你的口袋
3900+1271=5171
為何500元不見了..
因為他反應去股票了(1050股)
若有錯請指教
特別注意
1.一般買進股票在第3天才會入帳,所以最後過戶日往前加2天(營業日),就是最後買進日
例如:7/26為除權息基準日,7/25即為最後過戶日..你7/23就一定要買到股票
2.收支票股利要扣24-30元..約定帳戶約扣10元
ex 3：
天底下沒有白吃的午餐啊
當你看到表面的高可扣抵比例時
卻忽略價差所帶來的影響
以市價50元的股票來看
假設現金股利率10%(高估)
現金股利50*1000*10%=5000
可扣抵稅額比例30%(高估)
個人綜所稅稅率13%(低估)
可退還稅額5000*(30%-13%)=850
您發現了嗎
為了拿這850元的退稅款
要冒多大的風險?
只要股價跌個1元(跌幅不過才2%)
退稅款就不夠賠了
更何況以上假設條件
都是以有利於投資者來計算
--
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◆ From: 220.134.92.215
推 Kyosuke:不好意思，小弟是窮人，邊際稅率只有6% XD 06/12 22:38
→ Kyosuke:事實上中鋼的2%有這麼好跌嗎?每天1.5%的當沖都有人很熱中 06/12 22:38
→ Kyosuke:此外，推這篇文章，數據詳實貼近實務 :) 06/12 22:40
→ Kyosuke:此外，7/26為除權息基準日，7/25買到即可，尚未過戶無所謂 06/12 22:41
推 letni:這不是我試算的啦，我是新手 想報稅省點錢，正在研究這課題쌠 06/12 22:41
→ Kyosuke:我實務操作過，去年30張中鋼，與股價無關部分賺30000左右 06/12 22:42
→ letni:30張中鋼，股利只賺三萬? 06/12 22:45
推 qazplo:應該是說扣稅部份30000嗎 06/12 22:47
推 Kyosuke:是的，扣稅部分獲利約30000，導致今年退稅約20000 06/12 22:49
→ Kyosuke:股利又不是賺到的，除權息會把差價扣掉啊 :) 06/12 22:50
推 letni:那大大是 除權前買進，除權後賣出嗎 一堆高所得的人很怕除權 06/12 22:51
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作者: qazplo (我不像~連勝文~啦) 看板: Stock
標題: Re: [問題] 股息與退稅問題
時間: Mon Jun 12 22:43:46 2006
好吧!既然這樣我就在清楚說一下好了
我今年在報稅的時候我的年收入扣除基本扣除額之後
我的稅距是6% 我應該繳交的金額是 15000的話
我去年4月4號有參加(4444三葉)的除權除息
現金股利3元
股票股利1元
兩個月後我集保帳戶中會多100股4444三葉的股票
銀行帳戶名目上會領到3000元股票
(但是扣除手續費之外還要扣掉公司用股東的現金股利去交納營業稅)
我銀行帳戶實領如果是1000元的話(以上論點不考慮手續費)
如果三葉他們公司可抵扣稅額是10%
那我再繳稅的時候只要繳交15000-(3000-1000)=13000
為什麼可以這樣扣
根據稅版之前有板友提供的資料是為了不讓股東多重課稅
(兩稅合一之前股利部份皆是算利息所得---每年享有27萬免稅額)
(兩稅合一之後股利部份皆是算綜合所得---你要當成你的年收入)
最後一句~~~~~~~如果這樣說還是有錯誤的話
我只能說我今年報稅報錯了!! 請大家多多包含
※ 引述《qazplo (我不像~連勝文~啦)》之銘言：
: : 尤其許多電子股(如台積電、聯詠)適用促進產業升級條例等優惠法案，
: : 都已經給予相當程度的租稅優惠，
: : 很多公司每年繳的稅率幾乎是"0"，
: : 挑到這種股票，你根本沒辦法退稅。
: : 如果你自己的投資策略是想賺取股利，
: : 那你就得多多觀察股利 + 可扣抵稅額 ==>兩者相加高的公司才是你的投資標的。
: : 例如甲公司股利發3元，但是沒有可扣抵稅額。
: : 乙公司股利發1元，可是你卻可以退3元的稅，
: : 再加上乙公司股價比甲公司便宜很多，
: : 那當然是要投資乙公司。
: : 不過還有很多公司發展等等變因要考慮，
: : 至於這些就是得靠自己多做功課的。
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你看過大爺的坐姿嗎??
點進去就看的到什麼是很屌的大爺
http://photo.xuite.net/qazplo/796044/2.jpg
推 winman:有看有推~~~感謝~~ 03/19 14:14
推 qazplo:恩 真的不才 寫的感覺挺鳥的 為啥不先把股利單獨寫出來 03/19 14:15
→ qazplo:報稅達人跟股票新手來看 會搞混的機率 ..不低 03/19 14:16
推 creayu:有看有推~~第二次就看懂了!! 03/19 14:28
推 coduck:推一下 但也感覺新手可能看不懂 03/19 14:32
推 kazenol:推，人家也是好意，不對的地方改一下就好，你二樓很嗆啊 03/19 14:50
推 roddick0328:有看 有推! 03/19 15:00
→ kidd0601:稍微改了一下, 謝謝大家意見 03/19 15:03
推 homedust:推...簡要的表,讓人一目了然... 03/19 15:19
推 hclin1026:寫的很清楚啊… 感謝 03/19 16:46
推 c7ht:請問一下 可扣抵稅額比例愈高是愈好嗎？ 03/19 17:04
推 adkue:推一個~ 03/19 19:23