給你一些我的情況讓你參考,
RSU, ESPP, Option 的扣稅會因為公司的政策不同而改變,
也跟你的broker有關係,
比方說我前公司跟目前的公司都是用Etrade,
RSU拿到的時候broker會問你要預扣tax or not,
大部分的人都是選擇預扣tax,
所以你的200 share 會只有60% or 70% 到戶頭, 等於120~140 share,
所以在你沒有賣RSU之前完全不用擔心稅的問題,
ESPP也是相同情況,
雖然拿到的ESPP share 並沒有減少, 比方說400 shares全拿,
但是公司會在你的繳稅單上面寫說你賺了(12-6)*400,
這是你薪水之外多賺的錢, 再薪水單上繳稅,
所以在你賣ESPP之前也都不用考慮報稅的問題,
Option 情況相似,
比方說你有200 share option, 在你grant option時不用繳稅,
要到妳excercise option時, broker 自動扣稅,
所以200*(12-6)*60%=妳執行選擇權後拿到的錢,
所以這裡也不用考慮報稅的問題,
最麻煩的是你拿到ESPP, RSU沒有馬上賣,
後來大漲, 比方說明年Nvidia漲到1000$,
(100-12)*400 這部分就是你要報稅的部分,
但是我前公司跟目前公司都跟Etrade有合作,
所以我也不用擔心這部分的報稅問題,
年底拿到薪資單你會看到妳的薪水怎麼漲了十倍,
因為公司已經幫你把這部分賺的錢寫在薪資單上面,
就算你不主動報稅也逃不掉
※ 引述《primarion (Style [PUA])》之銘言：
: 近日在外商工作的朋友收到扣繳憑單..
: 發現除了原本談好的年薪之外..多了一筆約莫40萬的收入..
: 印象中他不記得有這筆錢匯進戶頭..
: 經過詢問之後..發現原來是 RSU 及 ESPP 這兩筆收入.
: 搞了半天才弄清楚..原來兩筆都是要"實價課稅"的..
: 舉例:
: 2011 收入:
: 3/1 RSU 200 shares 市價: $ 9
: 3/15 ESPP 400 shares 市價: $ 12 成本: $ 6
: 9/1 RSU 200 shares 市價: $ 15
: 9/15 ESPP 250 shares 市價: $ 16 成本: $ 6
: 則總共在 2011 年的收入是:
: a. RSU-1 : 200 (shares) x $ 9 = $ 1,800
: b. ESPP-1: 400 (shares) x ($12 - $6 ) = $2,400
: c. RSU-2 : 200 (shares) x $ 15 = $ 3,000
: d. ESPP-2: 250 (shares) x ($16 - $6) = $2,500
: 總共是 1800+2400+3000+2500 = $ 9,700 (大約合台幣30萬)
: 現在問題來了.....朋友他的股票都在 Charles Schawb...根本沒賣..
: 假設跌回 $9...則似乎繳的稅就虧到了..Orz...
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