循環利息 = 未繳金額 * 計息天數 * 利率
而計息天數則是有不同的算法，會導致利息有高有低。
循環利息起算日之計算可分成下面幾種：
1. 以結帳日（或次日）為起息日，按月以未付餘額計算，至欠款全
部清償為止。如華信、上海、慶豐、萬通等銀行。
說明：天數的計算是以繳款期限截止日或次日起計算，按照這個
方法天數則大概為30天。
2. 就前一期帳單之累積消費金額，以銀行月結單之次日為起息日，
而新的消費帳項，則以銀行入帳日為起息日，直至銀行實際收到
全數款項為止。如渣打、美國運通信用卡、華信等。
說明：第1 種方法和第3 種方法的混合型，上個月所欠的款項用
第1 種方法算，當月的消費金額由銀行入帳日起算。所以
要分兩部份來算。
3. 起算日為銀行實際撥付（結算）該筆交易款項之日算起，就前一
期帳單之累積消費額，至全部付清為止。如花旗、美國、富邦、
中國信託、台新、土銀等。
說明：所謂「實際撥付該筆交易」是說銀行收到你的刷卡記錄，
然後撥款出去了。通常差不上一兩天，故可視為刷卡日。
因為銀行的會計處理用的是應計基礎，故入帳日就等於是
承認了這筆費用，就算是已經撥款出去，而不是等到實際
的現金流動才記帳。
4. 循環利息計息天數由帳單製發日起算。大家的帳單從製發日到繳
款期限終了應該都有15天左右的期限，而當你沒有在繳款期限繳
交全部款項時，你的循環利息天數就從帳單製發日開始算，這算
出來的金額會少於第3 種方式，比第2 種和第1 種多。如台北中
小企銀。
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