報稅問答》贈與 超過百萬要扣稅
■ 記者蔡靚萱整理
台北市張小姐問：我今年24歲，前一陣子獲得家中長輩贈與的150萬元，請問我該如
何投資才能增加存款、可保本又不會成長太慢？還有請問是不是只有投資海外基金才
能避稅，買國內的要課稅嗎？假如我有30萬要投資基金，但不想單筆申購，適合每月
定期定額扣款嗎？這樣的績效會好嗎？
富達證券投顧回答：首先要提醒你的是，根據稅法規定，每年你的父親、母親最多只
能分別贈與你100萬元，超過的部份就必須申報。目前投資海外基金由於屬於境外所
得，的確仍不必課稅。而國內基金自今年起，由於在債券、及貨幣市場（如定存、票
券等）等投資標的的部分，已開始採取就源課稅的方式，因此國內債券型基金課稅的
程度，將視基金資產配置、及收益來源應課之稅率而不一。
至於在投資標的選擇上，年輕、可承受風險高，是你最大的本錢，不過，由於目前全
球景氣能見度仍低，在投資方式上，你可考慮將一半資金用單筆的方式，投資在穩健
偏積極的歐洲高收益債券型基金，另一半則用定期定額的方式投資世界型股票基金，
進行均衡的長線佈局。
【2003/05/07 聯合報】
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