→ h641307: 前手應收，預收，傻傻分不清嗎？ 05/23 11:13
→ h641307: 預收隨著時間經過收入就會實現，絶不可能因調整而貸記： 05/23 15:51
→ h641307: 應收。除非是更正分錄 05/23 15:51
最近剛接社區行政工作,
但對會計實在是太不熟悉,
現在遇到的問題是,
交接給我的會計作帳方式跟之前的會計完全不一樣,
但他也只工作不到一年,
結果我看了以前的資料後就有點混亂了@@
現在主要是卡在管理費做帳問題,
社區每個月都需要出財務報表,所以現在頭大中>"<
請幫幫我吧~~~
管理費為3個月一期~
以104.01-03為1期,現在是2月初為例
以前:
借:應收管理費(月初調整)金額為2月的管理費
貸:管理費收入(月初調整)
借:預收管理費(月初調整)金額為1月科目明細帳貸方金額
貸:應收管理費(月初調整)
上月收到為
借:銀行存款
貸:應收管理費104.1
貸:預收管理費104.2-3
以上我問題是:2月初調整1月預收管理費金額,
這樣金額不是包含2.3月,
變成把1月份收到的2.3月管理費全轉為應收管理費了?
不是應該只沖單預收2月份的金額嗎?
交接:
借:預收管理費(月初調整)金額為1月科目明細帳貸方金額
貸:應收管理費(月初調整)
上月收到為
借:銀行存款
貸:應收管理費104.1
貸:預收管理費104.2-3
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