[課業] 所得稅算一問

[momopig (momo茱)]

實務上現在遇到一個情況

該公司查定稅前淨利(1,000,000)

其中包括採權益法之投資損失(200,000)....投資國內營利事業

也就是有暫時性差異200,000

課稅所得額是(800,000)

那DTA應該是800,000*0.17=136,000...這是會計師看過的數字

但我認為DTA應該是800,000*0.17+200,000*0.17=170,000

也就是投資損失200,000也要額外算DTA

請問大家DTA應該是多少才是目前實務上的正確數字

謝謝大家

--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 220.132.242.197
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1433383177.A.489.html
→ Bhpk: 未來可用之虧損扣抵(DTA) 800,000*17% =136,000
→ Bhpk: 200,000 是永久性差異，且應該不是權益法所產生....
→ Bhpk: 搞錯了...是權益法產生的投資損失沒問題