推 radishare: 嚴格講起來舊作法才對,當作扣繳發生在同時 08/11 21:51
推 papating: 連錢都還沒確定是從哪出的,確定是公司付的嗎?像會計師務 08/13 20:24
→ papating: 所其實會自行繳執行業務10% 08/13 20:24
各位大大好，
我剛進一間新公司作會計，由於會計職位已空置3個月，
所以我現在是在查帳階段，但我現在面臨到專利權的問題
想請教大家，我的問題如下：
1.我們公司申請的專利權，其執行業務所得扣繳的10%是
我們公司付的但以前都沒入帳，這樣對嗎？分錄如下：
前會計： 我的想法：
預付費用 60,000 預付費用 66,000
銀行存款 60,000 代扣所得稅 6,000
銀行存款 60,000
6,000扣繳完全沒分錄
完全不知道這筆錢從哪 代扣所得稅 6,000
付的= = 現金 6,000
問題：我的想法是對的嗎？還是就照舊？
2.專利權現在申請到了(假設問題1答案是照舊)分錄是不是
無形資產-專利權 60,000 (然後每年攤提)
預付費用 60,000
那如果最後沒有申請到是不是就轉列專利支出當營業費用？
3.如果問題1答案是我的想法是對的，那我今年要做前期損益
調整把預付費用調到正確然後再轉列無形資產嗎？
先謝謝大家了！
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