推 radishare: 收到發票卻借銷項稅額,申報時會調不出來 08/14 01:20
推 holove318: 同意樓上~ 08/14 08:10
→ poan811223: 喔 我了解 我記得我學的時候 拿到發票 銷項稅額是內含 08/14 10:03
→ poan811223: 稅 所以應該是（銷貨-銷貨折讓）/1.05=銷貨 08/14 10:03
→ poan811223: 就不會在出現銷項稅額了 08/14 10:05
※ 引述《holove318 (阿迪)》之銘言：
: 想請問大家，我們公司跟A進貨，然後轉賣給B
: 但是發生銷貨折讓，不過B沒有開四聯單，而是開發票過來給我們，
: 而這筆款項我們也請A負擔，所以A開立進貨折讓的四聯單給我們
: 那這樣帳上我要一方面入銷折，另一方面入進折嗎?
: 分錄：
: (對B)
: Dr. 銷貨折讓
: 進項稅額
: Cr. 應收帳款
: (對A)
: Dr.應付帳款
: Cr.進項稅額
: 進貨折讓
: 以上這樣做合理嗎??還是就不要入銷折和進折，直接用個過渡性科目一借一貸處理掉呢
?
首先 我的做法
B:
Dr銷貨
銷貨折讓
銷項稅額
Cr應收帳款
A:
Dr應付帳款
Cr進項稅額
進貨
進貨折讓
這應該才是正確的
我不知道實務上是怎麼做
但是課本是這樣教的
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