推 WanRenFu: 是DTL扣除DTA加回沒錯，但原po可能題目看太快了，這題題 08/14 16:07
→ WanRenFu: 目是列示財上和稅上毛利和費用的淨額，所以 08/14 16:07
→ WanRenFu: DTL應該是450,000-140,000=310,000 08/14 16:07
→ WanRenFu: DTA應該是46,000-21,000=25,000 08/14 16:07
→ orange722: 懂了!! 感謝W大 08/14 16:21
http://imgur.com/RRmBUfP
想請問這題的題目
以X6年為例
列計暫時性差異項目前所得 1250000
已收現分期付款銷貨毛利 140000
支付產品保證費用 (21000)
課稅所得 1369000
140000是歸在遞延所得稅負債
21000是歸在遞延所得稅資產
為什麼題目不是
1250000 - 140000 + 21000 = 1131000呢
我的想法是 資產是前幾年享受稅盾後幾年付較多
而負債是前幾年付較多後幾年享受稅盾
請問我哪邊思考有誤呢@@
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