[請益] 外行人請教銷貨折讓單開立疑問

[lagi81 (一陣風～)]

不好意思，因為完全沒有接觸過會計這個領域，

已經google過盡量去了解折讓單及營業稅背後的運作方式，

但現在碰到的案例，還是沒有辦法去思考背後邏輯及整個運作模式，

才想說要來會計版尋求協助，希望有版友能夠用很簡單的方法說明XD

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我們公司跟A廠商進貨一個產品105元(100+5進項稅額)

然後公司賣給門市的終端消費者300元(286+14銷項稅額)

因為現在碰到品質出問題，需要進行兩階段的退貨：庫存退貨及銷貨退款

分成兩部分說明，

1. 庫存退貨

假設庫存產品總共100瓶，退貨後開立「折讓單」，

又因為是庫存品，所以金額是用進貨價格，故折讓單是$105*100瓶=10500元

這個部分我可以理解，因為我們當初進價給廠商105，所以折讓也開105沒有問題。

2. 銷貨退款

另外一個階段則是消費者來門市退款的部份（憑空瓶、完整產品或發票購買記錄）

當初賣給消費者是300元/瓶，所以退款給消費者也當然是300元/瓶，

假設統計共100瓶需要去跟廠商索款，

會計單位說，會開立「折讓單或發票」給廠商，

金額則是300+15(5%的稅)=315，所以總額會是$315*100瓶=31500元。

這個地方我就不懂了QQ，為什麼這個部分開立折讓單要再額外加上5%的稅呢？

會計有跟我說了很多什麼稅是先繳給國稅局，什麼又拿回來，廠商可以抵扣等等

我完全聽不懂XDDDD，不知道有沒有人能簡單說明背後邏輯？


3. 關於第二部分退款，我之所以會寫「折讓單"或"發票」是因為...

本來會計是說我們要開發票(稅外加)去跟對方索賠，等於A廠商賠償一筆金額給我們

但A廠商不接受發票，只願意接受折讓單，

雖然會計說對公司來說，開發票、或開折讓都可以，對我們公司來說都沒差，

所以我好奇為什麼A廠商堅持只收折讓單，收發票跟收折讓單有差嗎？


感謝大家！！！

有需要P幣的歡迎跟我說！！！

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→ stewartqq: 關於第二點實務上很怪!公司角度通常都是能少繳稅就少繳
→ stewartqq: 第三點廠商聽到稅外加當然不會接受阿...幹嘛多付?
→ stewartqq: 上面說的是商品方面!賠償款的話就得開發票了~
→ ken0830: 基本上會計認知有問題吧,開折讓單就可以了
→ ken0830: 簡單的說你跟A廠商進的5塊稅額,在你賣給消費者的時候
→ ken0830: 是14塊,實際上報給國稅局要繳的稅是14-5=9塊
→ ken0830: 既然消費者要退貨所以你沒賣出這14塊,就不能抵跟廠商叫貨
推 ken0830: 那5塊,怎麼算都不會是15,直接開進貨退回給廠商就可以了
→ ken0830: 還是看廠商要算在下一筆直接開銷貨折讓給你們公司即可
推 bearscrazier: 你們會計觀念錯了，售價內含營業稅
謝謝各位大大～後來有跟會計問了一下第二部分的狀況
因為通常我們先賠給消費者300元是含稅，正常來說，消費者要填銷退單＋發票號碼＋簽名，
到時候我們才可以憑這個銷退單去跟國稅局拿回14個稅金，
但是因為實務上，我們無法要求每個消費者都有留著發票，所以公司就採取不做銷退，
不然消費者會一直鬧......說怎麼要填這麼多才給退款.....
以致於，我們無法跟國稅局拿回14，所以才想說應該要跟廠商談，是否這個14由廠商協助吸收。
這邊有幾個問題：
1.如果廠商願意吸收，這個300+14的14元，會變成廠商額外支出/成本嗎？
  還是14元是可以抵東西的？
2.若是314要開折讓單，也是可以的？那這樣就要找過去的發票去抵這個金額？
3.若是開314的發票，對於廠商和我公司，會有什麼差異嗎？
4.K大說的「開進貨退回」，應該是針對第一部分的狀況我們庫存品的退貨？
  第二部分，也算進貨退回嗎？因為我們退回去不一定是完好的，
  有可能只有發票或是空瓶耶。QQ
※ 編輯: lagi81 (223.140.157.235), 11/18/2015 20:52:49
→ parfait1984: 寫折讓單會比較好，貨物退回後也無法再出售了
→ parfait1984: 開發票跟開折讓單在帳務處理上會有點不同，會影響
→ stewartqq: 那就當做賠償款開發票~!!!!有點不明白b大說的錯誤?