[請益] 二稅合一有加徵未分配盈餘

[dough520 (恐龍公主吼吼)]

我在今年104年發現101年出售土地忘了記錄盈餘，金額是500,000元
所以在104年6月26日去繳納10% 的稅 50,000元

更正三年度
101未分配核定通知書下來，22欄有未分配500,000元 27欄有稅50,000元
而資產負債表的3433累積盈虧有500,000元

今年104年6月30日 我想把這500,000分配

股東可扣抵稅額好解決，就在104/06/26記入 50,000的稅額
未分配盈餘帳戶我記入了
103年12月31日  前期損益調整(已加徵年度)  500,000
103年12月31日  未分配盈餘加徵10%          50,000

之後開始分配

稅前損益 1,000,000
減去所得稅 100,000 再減去未分配已加徵 50,000
餘剩的可供分配數是 850,000

到目前為止都沒有出任何錯
未分配盈餘帳戶順利歸零


現在的問題卡在"未分配盈餘申報書"
項次1 顯示 稅後純益為：900,000 (1,000,000-100,000)
項次8和9 就是我的分配金額
但在
項次22欄出現在未分配盈餘50,000
項次23欄出現稅金5,000
囧囧


怎麼辦啊~~~~ 我到底哪裡出了問題啊
我已經擔心多日，熬夜想搞清楚，查了許多資料和稅法，
還是想不出頭緒
各位大大救救我啊 >"<

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推 MyNtit: 項次14  財政部核准  填入50000?
推 MyNtit: 我也忘了  以前有更正過一兩次
推 GTRCOCOKIMO: 因為5萬元的稅是104繳的，在104的損益表上的所得稅會
→ GTRCOCOKIMO: 計入這5萬，相對來說，105年要分配104時，未分配盈餘
→ GTRCOCOKIMO: 才會扣掉這5萬，你現在是分配以前年度盈餘，即使你是
→ GTRCOCOKIMO: 因為101年的出售土地所產生的加徵，但你實際繳納在10
→ GTRCOCOKIMO: 4，所以你在分配以前年度盈餘時，不會扣掉這5萬