推 tchen4: 實務上我建議你等確定下來再調整前期損益 12/01 11:17
推 papating: 差額直接做所得稅費用就行 12/01 16:59
推 sakuraya: 你做前期損益調整，營所稅申報書未分配營餘也會東動到， 12/02 07:32
→ sakuraya: 財報也要股東會承認調整 12/02 07:32
小弟最近到新公司上班
是新公司 營運1年+開辦時期3年約4年
屬性是來料加工
根據當地規定 加工產業的增值稅可退稅
現在剛好要要辦理第一次退稅
但赫然發現這四年間的應收退稅款都沒列 金額約1500萬台幣
會計小姐沒學過會計 只會做流水帳 外帳有記帳公司負責 所以沒問題
錯的是內帳的部分
因這1500萬涵蓋得太廣了 包含了這三年間的所有費用、設備的購買
單純要拆出資產類跟費用類我想不難
但是費用類的部分因為所有科目都涉及到了 時間又長
在想說要不要直接到明年 直接把費用的部分全部做前期損益調整
內帳應該沒有財報要重編的問題
請問這樣可行嗎? 若要入在當期的話 有什麼方法嗎(當期費用的部分)
另外 認列應收退稅款 結果最後稅局審核後退的沒那麼多的話
差額部分要入其他費用嗎
小弟學藝不精
有沒有大大可以指點一下
謝謝
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