大家好，想釐清所得稅觀念
我會習慣從損益看所得稅像是提備抵呆帳或是提存貨跌價損失
對應到的呆帳費用及銷貨成本在稅上是不能先認所以是DTA
但像是固定資產會計上是認1000但稅上只認500這種是要認DTL?
還有爬文有看例如預收租金會計上100萬稅上認120萬，該認DTA或DTL有兩種答案
想釐清觀念，謝謝!
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