推 magicwater: 期初迴轉，實際發生入帳全額，等同差異數，實務常見 04/02 08:30
→ magicmirror: 推樓上，這樣看帳的時候也比較清楚 04/02 10:24
→ magicmirror: 不需要把兩筆分錄加起來看 04/02 10:24
※ 引述《mynumb2000 ()》之銘言：
: 這不是會計課本可以解決的文題
: 想請問有實務經驗的版友看通常是怎麼處理
: 我現在離開事務所到公司當會計管總帳
: 月底/年底的時候
: 會詢問業務部門有沒有該月尚未請款入帳的行銷費用
: 我會在月底估列
: 次月再迴轉
想問你為什麼要迴轉
年度費用入了預估數就是帳列該年度
次年度憑證來了以後再針對差異數入分錄就好
: 但後來發現業務部門都把估列費用當作把行銷費用存起來的方式
: 常常把未來計畫要用的行銷費用 都一起叫我估
: 老實說 這根本不算該期的費用
: 我覺得不該估列
: 可是一旦不估
: 業務單位就會歇斯底里的大叫說你不估給我，你要我之後怎麼辦活動。
這要做跨部門溝通
讓其他部門了解預估費用跟預算是不一樣的事情
發生在次年度的費用本來就不能入在本年度
找點資料做成簡報跟各部門主管報告一下溝通吧
: 我能理解業務單位的想法
: 因為行銷預算每個月都差不多
: 如果該月他們沒有用，就先估給我
入帳要以實際憑證入
你要做預估通常是合約或是跨期間費用做區段的預估
我其實不太能理解要業務單位提供預估費用的出發點是什麼
: 下個月辦大型活動。因為我的估列費用會迴轉，
: 那個月的行銷費就不會突然變大，讓報表難看。
: 可是就會計的角度，行銷活動還沒有辦就不該估列
也不是行銷活動還沒辦就不該估列
活動前也會有支出費用
而憑證跟你入的月份除了帳列外還會影響你的營業稅申報
而有些情形也會造成效益不只是在活動發生後產生
你還是要看相關活動或是合約裡面記載的內容
再就實質性去做相關處理
: 要把預算遞延使用 應該用內部管理報表解決 而不該動帳
: 可是管理報表是另一個部門在做。
: 他說管理報表也是要和帳上數字一致，頂多分類方式不同。
: 想請問一般公司 是怎麼管理費用預算 遞延使用的問題
通常都是年底會做各部門預算編列
以及資本支出薪資支出及營收合併預算等
再通過董事會
之後每一季會針對帳上數及預算數差異作分析
了解差異原因
基本上預算跟帳列是兩件不一樣的事情
而且 管理報表跟內外帳應該是不同的東西..
: 我以前在查帳查了那麼多公司 都沒有遇過這樣的問題.....
其實你可以問會計師
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