[請益] 事務所的小小兵

[color224 (10分)]

親愛的前輩們，大家好：

事務所的小小兵，魯姐我終於活過了營業稅（其實這沒什麼好驕傲的）

想請問各位前輩

1.申報營業稅
  電費：是不是只能公司名、統編、設籍地址（才能申報營業稅)
        有公司名、統編，用電地址不是設籍地址不能申報營業稅

  衣服：都不能申報營業稅呢？

2.是不是沒有人做迴轉分錄呢？
  就是前手12/31做
  xx費用
    應付費用

  魯姐做了迴轉分錄，所以被罵....


3.會計師事務所的新人，是不是一直改傳票呢？
  故事：魯姐我要做xx公司暫結報表，結果主管都不看那間公司的傳票
        只叫魯姐先做書審公司，交待把書審公司的傳票釘好
        然後把叫我改傳票....
        如：

        應收帳款
            銷貨收入
        改
        現金
            銷貨收入

        錯字改、費用科目改另一費用科目

        進貨        xxx
        倉租        xxx
        報關費      xxx
            應付帳款    xxx
        改
        進貨        xxx（三項相加）
            應付帳款    xxx

  約改了近百張的傳票....（都是書審）


  暫結報表，入了4xx張的帳，目前約改了50張的傳票....
  （改的部份，都是補入交際費、跟客戶資料、營業稅費用申報營業稅,但是
    不屬於業務範圍，只入營業稅....---越改越怪）


  魯姐不怕改，但是不能先把手邊公司帳先入好，然後再一併改嗎？
  一定要入完帳、釘好傳票、然後出報表、又回頭再改、再釘、再出報表？？？
  這樣事情不是都做不完嗎？

  10月底要入到8月底....我還有（兩位數）公司沒有入...

4.最後一件事...
  魯姐我，回信時會用敬語，這樣也犯了大忌嗎？
  如：
  敬祝
      xx

  （我們要密件複本給主管）

麻煩大家了！拜託拜託！

我願意給雞排或是給予任何我能力給付的回饋

P.S.我是真心喜愛會計師事務所的工作
    但真的不想要滿頭疑慮，然後最後活不過一年...

--
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推 radishare: 1-1.例如公司有租其他地址當倉庫,不見得是設籍地址也可
公司在新莊設食品工廠
在北市松山區設餐廳

2間公司的電費都可以報稅（都有公司統編）對吧？
→ radishare: 1-2 不見得,例如服飾業, 工作服,實驗衣等
一般公司，只是帽T，那就不能放入吧？

→ radishare: 2.看習慣及應付性質,例如年終獎金就比較少迴轉
好

→ radishare: 3 改傳票正常,背後可能有各種理由(客戶要求etc.)
沒有耶，客戶沒有要求
就是主管要求要改的...

→ radishare: 4 一樣看風氣,對外大概沒問題,對內可能會覺得生硬
都是對外，密件複本給主管

感謝你的熱心回覆



推 CPQ: 如果不是公司統編抬頭有些情況電費也是可以扣抵
嗯，謝謝你的回覆
我會再找相關規定的

推 hopeblue: 每間事務所的習性都不一樣~你換到了另外一間我相信也是
→ hopeblue: 不一樣的...暫結基本上我們也沒在看傳票,直接看報表!!
主管都會一張張看，再叫我一張張的改
只有我的暫結是這樣子的看
新手進來的暫結也沒有這樣子的做...
所以我花了近4小時再釘傳票...(冏）

→ hopeblue: 迴轉分錄是為什麼你要做迴轉分錄?那邊我實在看不懂!!
跨期水電費
1041219-1050119

104.12.31
水電費
進項稅額
        應付費用

105.01.19
應付費用
水電費
        銀行存款

（主管叫我這樣做）
------------------------

（但我的做法是）
105.01.01（迴轉分錄）
借：應付費用
    貸：水電費
    貸：進項稅額

105.01.19
水電費
進項稅額
    銀行存款

做了回轉就被罵了！
說是要用學校的做法，還是事務所的作法...



※ 編輯: color224 (118.160.112.173), 10/10/2016 23:07:15
→ northeuwalk: 沒列金額 單純看主管要你改的分錄 應該是年底只入當
→ northeuwalk: 期費用 沒有估應付 你迴轉當然就錯了 然後進項稅額不
→ northeuwalk: 用迴轉阿...事務所書審通常是帳作的越省時越好