[請益] 會計-調節表

[tendergress (你老婆像沈殿霞!!)]

一、
文化銀行調節表尚公司104年6月30日的未完成調節,7月3日公司提供以下資訊:

                               銀行對帳單          帳列數


 5月31日餘額                     6,500             4,500

 6月份存入(含代收票據)          83,850            65,000

 6月份支出及其他費用            53,650            53,500

 6月30日餘額                    36,700            16,000

經核對公司帳上記載及銀行對帳單後發現:

(1)公司6月15日購買文具用品的支票$500(包含於6/30銀行對帳單)

   在公司帳上誤植為$1,500。

(2)5月在途存款$2,050。

(3)文化公司所開立支票$1,200,銀行作業因疏忽由本公司銀行存款支付。

(4)文化公司所開支票至6月底尚未兌現者計有:

   第222號$600、第223號$6,200、第238號$1,400、第251號$1,200,

   其中第222號及251號支票係經銀行保付。

(5)銀行代收票據$20,000已收現,公司未入帳。

(6)銀行代扣本月電話費$3,500,公司尚未入帳。

試作:

1.編製文化公司104年6月份之簡單銀行存款調節表,將銀行對帳單餘額和公司帳上餘額皆調整

到正確餘額。

2. 做必要之調整分錄
【出處】:105會計乙檢試題
【答案】:無公告解答
【疑問】:
怎麼算呀?

而且我算的時候無法平衡，

而且在資料當中 第（1）我不太知道什麼意思

希望高手可以幫我解答!

謝謝

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 220.133.93.6
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1478521740.A.70E.html
推 vol6sim: 第一個應該是說 公司多記了1000塊的支出，且銀行已經兌現
→ vol6sim: （沒有未兌現的問題）
※ 編輯: tendergress (220.133.93.6), 11/07/2016 21:53:37
※ 編輯: tendergress (220.133.93.6), 11/07/2016 22:14:53
推 sali9250: 公司: +1000 [phone]
→ sali9250: 銀行:2050+ 65000-(83850-20000) +1200 -(6200+1400)
感謝!終於平衡了 謝謝
※ 編輯: tendergress (220.133.93.6), 11/07/2016 23:05:18