[請益] 高會遠期承諾選擇兩題

[s8710816 (ridetratracy)]

1.
http://i.imgur.com/mH55COF.jpg
想請問選項1&3是什麼意思
資產負債表日不是用
遠期匯率來計算損益(或OCI)嗎
為什麼會有即期匯率..

2.
http://i.imgur.com/repdY4d.jpg

http://i.imgur.com/Vw8U1rW.jpg
第十題

小弟我沒看過遠期合約的分錄有折溢價的...不懂求解


真心感謝

--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 114.47.16.241
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1502011444.A.5EC.html
推 Jasonfm89: 遠期合約的溢折價概念就是遠期價格跟即期價格的差額
→ Jasonfm89: 通常是被決定出來的
→ bntimlin: 遠期匯率=即期匯率+溢折價
→ bntimlin: 選項1:外幣承諾可以用現流跟公允做，若採現流就可遞延
→ bntimlin: 選項3：題目已假設遞延，故為現流避險，有效部分未來會
→ bntimlin: 直接調整被避險項目，若有額外的損失，代表避險無效部分
→ bntimlin: ，必須於當期認列不得遞延。不曉得是不是這樣解釋 XD
謝謝兩位!!
雖然第三點我還是要想一想><
※ 編輯: s8710816 (223.138.93.91), 08/06/2017 23:14:31
推 be1212:  http://i.imgur.com/LU1t76P.jpg
→ be1212: 補習班的講義給你參考
→ Jasonfm89: 樓上巫師門徒？
推 be1212: Yes...