[請益] 課稅基礎問題

[SpencerHawes ()]

105年中會的選擇題

15.
應收帳款：餘額 100 萬元，另提列備抵呆帳餘額 1 萬元，
未超過稅上容許限額。課稅基礎為 99 萬元。

這個選項是正確，但我的答案是稅上採現金基礎，
還沒認為收入，
故未來資產按帳面金額收現除列時，報稅上可減除的金額是0
請問哪裡想法有誤，謝謝!


--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 123.192.167.101
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1502502923.A.EA1.html
→ littlesnight: 是不是你DTA DTL搞混?
→ bntimlin: 看不懂你想問的 .. 這題跟收入無關吧
→ bntimlin: 就很簡單的未超過限額，故財稅一致，課稅基礎等於財
→ Jasonfm89: 這個觀念…我覺得不行
推 dgita1234: 說真的我看不懂你的觀念
→ SpencerHawes: 教材上對資產課稅基礎的敘述 :資產未來產生經濟利益
→ SpencerHawes: 流入 報稅可以減除之金額 但這個邏輯讓我不知道應收
→ SpencerHawes: 帳款的課稅基礎要怎麼想~~
→ dgita1234: A的Taxable Base是未來可減除
→ dgita1234: L的Taxable Base是BV-未來可減除
→ SpencerHawes: 一直對另一題應收利息 若報稅採現金基礎或應記基礎
→ SpencerHawes: 認列收入     以及這題 都是應收 導致有點混淆
→ SpencerHawes: 結合2 9樓 有比較釐清一點了 謝謝