推 spec55959: 既然你DTA會算 但是所得稅費用卻不會 代表你不夠清楚 08/26 21:31
→ spec55959: 課稅所得下計算的應付所得稅 股份基礎給付造成的差異 08/26 21:34
→ spec55959: 還沒行使前不承認 所以會計利益要加回當期認的費用57萬 08/26 21:36
→ spec55959: 那麼應付所得稅會是(150+57)*0.2萬=41.4萬 08/26 21:38
→ spec55959: 分錄就會是借所得稅費用414,000 貸應付所得稅414,000 08/26 21:39
→ spec55959: 以及借遞延所得稅資產222,000 貸所得稅費用222,000 08/26 21:40
→ spec55959: 合併後就會是答案的分錄了 所得稅費用就是414-222=192 08/26 21:41
→ l8912000: 這裡好特別喔， 謝謝你 我知道了 08/26 21:58
→ l8912000: 因為以前都是加暫時性差異 08/26 22:03