[請益] 應比例計算得扣抵進項稅額的疑問

[carpli ()]

各位高手你們好

在寫記帳士102年租稅申報考古題中，關於某個加值型營業稅的題目，一直有個搞不清楚
的問題....

當題目同時問：

「1、應比例計算得扣抵進項稅額」
「2、得扣抵進項稅額」

我的參考書上之解答大致上為：

1、將題目上已提供一堆的進項稅額之金額中，挑出可扣抵的進項稅額後，加加減減起來
後的金額（但沒有乘上不得扣抵比例）。

2、將上一題的答案，乘上「不得扣抵比例」即為第二題的答案。


但我總覺得哪裡怪怪的，所以上網比較其他家補習班的解答，居然都不盡相同，有的是1
和2的解答過程完全對調，還有看到某家將第1題的解答過程僅為「可扣抵比例（即1-不得
扣抵比例）」......

我搞不懂哪個才是正確的.....
請問有人知道正確的解法是什麼呢？
跪求....><，先謝謝各位了。


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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 180.217.223.108
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1510159706.A.EF0.html
→ auditjp: 要看是不是國外勞務吧 題目內容可能要說明一下大家比較好
→ auditjp: 解決
附上題目&解答，我的疑問是在第3與第4小題。
https://i.imgur.com/s4Bmfbu.jpg
※ 編輯: carpli (180.217.223.108), 11/09/2017 09:09:50
→ AFP: 購買國勞務是依不得扣抵比率算應納稅額，不是進項稅額吧！？
→ AFP: 原PO是對的 https://goo.gl/47RNJW
請問A大的意思是，附圖上的解答是正確的嗎？謝謝
※ 編輯: carpli (180.217.223.108), 11/09/2017 18:19:47
推 AFP: 對
了解！謝謝您^_^
※ 編輯: carpli (180.217.223.108), 11/10/2017 08:23:59