[請益] 加值型營業稅計算

[SeeMuen (小羅)]

抱歉 最近在設計公司內部的ERP系統 遇到稅額相關的問題
本身又沒有會計相關的知識
所以想請問專業的版友們

根據加值型營業稅施行細則 32-1 條

銷項稅額＝當期開立統一發票總額÷ （1 ＋徵收率）× 徵收率
銷售額＝當期開立統一發票總額－銷項稅額
前項銷項稅額，尾數不滿通用貨幣一元者，按四捨五入計算

目前有遇到兩種狀況

狀況一:
  含稅價格 = 10
  稅額 = 10 / 1.05 * 0.05 = 0 (取四捨五入到整數)
  所以得出未稅價格 = 10 - 0 = 10

狀況二:
  未稅價格 = 10
  稅額 = 10 * 0.05 = 1 (取四捨五入到整數)
  含稅價格 = 10 + 1 = 11

想請問的是狀況一的稅額計算是否有問題
由狀況一得出 未稅價格 = 10
但是再推回去稅額應該要 = 1

請不吝指教 感謝大家

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 61.222.110.109 (臺灣)
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1625218982.A.B5D.html
推 abc5073hg   : 如果是二聯發票會有稅差，三聯發票就不會
→ abc5073hg   : 有差異金額的話，會調整分錄，其他收入或其他損失，
→ abc5073hg   : 與銷項稅額、進項稅額對沖調整
→ ilikefalali : 關鍵字 銷售額 小於10
推 pears       : 要先確認售價是否含稅,售價含稅10元的話,銷售額為10
→ pears       : 元,稅金0元
→ pears       : 售價未稅10元的話,銷售額為10元,稅金1元=要收錢11
→ pears       : 元
推 bowbear     : 狀況一=法條寫成算式當然沒問題
→ bowbear     : 狀況二=算式列錯少求一解
→ bowbear     : 1F講的是多張發票匯總的問題，跟本例無直接關係
→ bowbear     : 5F就同情況二，少一解
→ SeeMuen     : 感謝樓上幾位的回覆 這邊大概有方向可以處理了 謝謝