Re: [閒聊] 記帳時如何記投資申購與買回?

[isaacwu974 (證券分析入門)]

※ 引述《uyulala (Neverending)》之銘言：
: 最近在編寫自用的Excel記帳本，在收支的部份，科目和細目是參考
: 金融研訓院2017版的「理財規劃」。
: 在試著記錄投資的現金流時，發現其中只有「收入」項目中的
: 「已實現資本利得」科目和投資相關，那我申購和買回標的時的現金流
: 要記在哪裡？所以覺得很困擾XD
: https://i.imgur.com/aeeixWx.jpg
: 後來就按照自己覺得舒服的方式改了，我把「已實現資本利得」這些
: 資料另開一個工作表，把每筆"已實現盈虧投資"的申購、買回、配息、
: 盈虧表列化整理（事實上在每筆投資申購時，就已經在做這個資料了，
: 因為你可以抓取標的每天的現值來觀察你的"未實現盈虧"，當投資買回
: 時，就把"未實現盈虧"的記錄改成"已實現盈虧"分開存放）
: https://i.imgur.com/ZhY0q7j.jpg
: ，而收支的部份就用下面方式記帳：
: 1.把「收入」項目中的「已實現資本利得」科目改成「投資買回」
: 2.在「支出」項目裡另加「投資申購」這個科目
: ---------------------------------
: 舉例：
: 1/1 申購A基金，成本加手續費共B元
: 1/20 2/20 3/20 4/20 均配息C元
: 5/1 贖回A基金，共獲得D款項
: ----------------------------------
: 記帳時
: 1/1 在「支出」項目裡的「投資申購」記入：申購A基金，金額B元
: https://i.imgur.com/kXEi0EG.jpg

建議用複式記帳法，不要記流水帳，流水帳很難做財務檢討，
同樣的舉例，大概會是這樣記:

資產類科目                           收入類科目
        現金存款          A基金         配息          資本利得
        增加 減少       增加 減少     減少 增加       減少 增加
1/1            B          B
1/20     C                                   C
2/20     C                                   C
3/20     C                                   C
4/20     C                                   C
5/1      B                     B
5/1     (D-B)                                              (D-B)
...


通常還會有手續費跟稅金之類的，費用類科目，

我之前借了低利信用貸款來投資，所以還有負債類科目，

各科目最底下加總以後，連結到隔壁分頁，做成損益表跟資產負債表。

也可以做財務比率分析，譬如說 ROE 或 ROA，負債比率，利息保障倍數..等等，

這些在Excel裡做都是簡單小事。


: 1/20 2/20 3/20 4/20 在「收入」項目中「利息」科目記入：
: A基金配息，金額C元
: 5/1　在「收入」項目中「投資買回」記入：買回A基金，金額D元
: https://i.imgur.com/7y0RPDz.jpg
: 這樣就結束了這筆投資的記帳。（所有外幣均按匯率換算台幣，所以
: 你如果持有外幣資產，你每天的資產總值和收支都會按匯率浮動）
: 我覺得這樣改的好處是：很直覺，不費腦。
: 要是按照原本書上規劃的「已實現資本利得」來記，我有想過要怎
: 麼記，也不是不能記，但是實在是太麻煩了：
: 例如申購投資時的款項記在「支出」中的「其他支出」，買回時
: 把"原投資款項"（即投資A元買回時也要記A元）記在「收入」中的
: 「其他收入」，然後再在「收入」的「已實現資本利得」記入獲利
: 金額，然後有個重點：
: 書裡的「已實現資本利得」的細目是：出售股票／贖回國內外基金
: 之結算"損"益
: 看到了嗎？"損"益喔，在收入這個項目我居然要用負號來打數字？
: 那我何不在支出項目加一個「已實現資本利虧」，然後把虧損的金額
: 記在這裡不是更合理？（很妙的是這本書的支出項目並沒有投資虧損）
: 我也是有想過：這樣分類的理由，是不把投資申購和買回的金額當做
: 是真正的收入和支出，所以不另外列項目來記。但是這樣對於我們真
: 正的現金流動的呈現來說，我是覺得不方便的。
: 所以大家都是怎麼在記帳的時候記錄投資的呢？
: p.s我最後設定的收入支出項目
: https://i.imgur.com/vybd3K0.jpg

--
史考特：「她是你的了，所有系統都已自動化、準備就緒。
          一隻猩猩和兩個實習生也能操作她！」
科克艦長：「謝謝你，史考特先生。
          我會儘量把這件事不想成是針對我自己。」  ～『星艦迷航記』

--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 211.21.164.182 (臺灣)
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/CFP/M.1623928824.A.B1B.html
推 uyulala: 謝謝你的回覆,但就是覺得5/1那兩筆B,D-B的記法不直覺
→ uyulala: 因為我圖二其實也是一種損益表的呈現方式,在投資時先做好
→ uyulala: 抓取每日淨值做為"未實現損益",若贖回某筆,則把淨值資料
→ uyulala: 固定在贖回的那一天,然後用剪下貼上的方式移到我收支表的
→ uyulala: 某一個固定存放"已實現損益"的工作表
→ uyulala: 所以我雖然不能在收支表裡看到投資盈虧,但是有已實現損益
→ uyulala: 的工作表來輔助
→ uyulala: 我也有另編資產負債表,未實現損益的投資現值會連結到那邊
→ isaacwu974: 可以用你覺得舒服的紀錄方法，這些是不公開的私人紀錄
→ isaacwu974: 可以不必遵守通用準則。
→ isaacwu974: 在我看來，損益本就是差額相減，紀錄D-B才是不假思索
→ isaacwu974: 的直覺，況且這個值也可以用公式導入。更不直覺的是將
→ isaacwu974: 贖回金額當成收入，購買金額當成支出，我知道你是站在
→ isaacwu974: 現金為主體的角度看的，但還是會有帳錯了的彆扭感。
→ isaacwu974: 最後，我還是覺得你的記帳在做檢討時會很麻煩，譬如說
→ isaacwu974: 你突然想知道帳戶的交易費用佔總資產的比值，可是你的
→ isaacwu974: 手續費和資產交易是混在收支裡的，處理起來就會很麻煩