[討論] 特選高股息與信託孳息贈與

[goliathplus (No Comment)]

最近看到特選高股息的一些文章
突然想到之前查的一些信託資料
如果是本金自益孳息他益信託
孳息部分視為贈與 計算方式為

https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawSingle.aspx?pcode=G0340072&flno=10-2

基本上就是以郵局一年期定存為贈與額

那麼假設高股息實際上是左手換右手
在財產轉移稅務上就有優勢

不過可能要待轉移金額足夠才有實際意義

--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.164.99.72 (臺灣)
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/CFP/M.1638061960.A.72E.html
→ slchao: 稅務優勢>ETF績效差距, 可以使用, 要先精算
推 daze: 贈與稅是20%。假設0050配息5%,高股息配息10%,績效差超過1%
→ daze: 的話，就會超過稅務優勢
→ goliathplus: 確實是樓上這個道理沒錯 看來要觀察一下
→ opm: 印象裡贈與稅一年免稅額度就220萬了,您有需要搞到那樣?
→ opm: 信託除了基金本身績效外,可能有保管執行費用的問題
→ opm: 我是考慮每年直接贈與一部分,沒辦法的才搞遺產信託啥
→ opm: 本夠大,搞個基金會啥轉移基金會控制權,也許有可能
→ opm: 投資本身的增值可能,稅,都要考量到,保險都是有可能利用的工具
→ goliathplus: 就多思考些管道 有時候也覺得乾脆遺產稅繳一繳算了
→ goliathplus: 兒孫自有兒孫福
→ opm: 看您的家庭成員組合,多大的財產規模要處理
→ opm: 免稅額1,200萬元 ,軍、警、公教人員，在執行職務死亡者2400萬
→ opm: 配偶扣除額：493萬元/人,直系血親卑親屬扣除額：50萬元/人
→ opm: 未成年者，按其年齡距屆滿成年之年數，每年加扣50萬元
→ opm:  喪葬費：123萬元 夫妻剩餘財產差額分配請求權
→ opm: 我自己估,在1800萬額度以下不用考慮交遺產稅的問題
→ opm: 另外借了1500萬,大概維持5年吧?時間到再做調整
→ opm: 這很個人化的東西,要看您有啥,需要啥去處理...
→ opm: 5000萬以下10%,5000萬-1億 15%,1億以上20%,贈與課到稅划不來