Re: [請益] 如何以保險來節稅與突破將來遺產特留份

[howzming (浩子明)]

建議先去了解「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵」
俗稱實質課稅原則之8大樣態.

基本上投保人壽險不管是利變年金型或是傳統型，不要躉繳，不要帶病投保.
保額符合你的資產收入，保額要大於繳的保費金額.
避開分紅、投資型.


※ 引述《ppt123 (xp)》之銘言：
: 情況：
: 為了節稅（不論是遺產稅、或贈與稅）且不想太快就將鉅額財產生前贈與給特定子女，
: 以防其揮霍。
: 但是因為將家業（亦即家產）重點託付給特定子女，想突破個人遺產通常受民法限制的
: 保留給其他子女的特留份的比例（亦即形式上沒有低於特留份比例，但不知可否經由依照
: 遺產概念定義的改變，把某些資產不列為遺產，實際上降低了「原本」的特留份比例）。
: 聽說可以用購買保險，將受益人指定給特定子女（聽說這個投保的金額將來就會在概念上
: 被從個人遺產總額扣除？），來達成目的？
: 而且可以節省（不計入遺產額、或贈與額）遺產稅、或贈與稅嗎？
: 但是不清楚詳情。能請教這方面的原理嗎（不是求教個案處理的方案，我只是依稀聽說有
: 這個生前為特定子女理財的規劃角度，但不清楚其原理的全貌，所以請益求問其原理）？

--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 42.72.131.249 (臺灣)
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/CFP/M.1752472427.A.08A.html
推 blackbox: 說不要躉繳，然後保險公司現在都推2年繳
→ blackbox: 到時候再給國稅局一鍋端了
越長期對資產傳承避稅越安全.
而且現在這類保單大都會有失能保費豁免，長期對保戶有利.
我是覺得至少要八年，看各人考量，不過國稅局給的範例是抓躉繳，以後不知.
※ 編輯: howzming (42.72.131.249 臺灣), 07/14/2025 14:14:46
→ pippen2002: 把它全部花光光!!Go
→ hank0624: 兩年期的，真的也不好說
推 LTpeacecraft: 請問境外保單能抵免稅額嗎？還是得海外所得？
推 hank0624: 境外保單不要想太多喔～那是不適格的保單
推 goliathplus: 多到要考慮的 應該有更好的辦法
→ opm: 境外保單金管會不承認效力吧國稅局不知道拿那當啥 別指望太多
→ james198978: 保費高於或等於保險金額加計利息金額 寫得清清楚楚
→ james198978: 不抓你只是量體不夠 你保個1~2億的儲蓄險 國稅局就來
→ james198978: 找你了...況且樓主已經說家人年事已高....
→ james198978: 更正 是原PO
選平準式的，就算是第一年，保障就達到保額.
累積保費+利息要>保額很難. 投保前要業務以預定利率來計算就知道.
保險公司設計這類商品就是針對需要資產傳承的這些大戶.
※ 編輯: howzming (42.72.84.0 臺灣), 07/16/2025 10:21:20