[請益] 請教2014美國退稅問題

[coconutt (^^)]

之前因為申請ITIN碼 因為給的文件有誤

想說凡正退稅三年有效 凡正明年再一起退就好了

結果上個月收到美國IRS來信

大意說我的1040NR form 的第41欄 taxable income寫錯了

我在美國收入也只有用TD買 ETF

淨收入只有1099(其實就是單純配息)

但每個人免稅額不是3950

相扣完taxable income我算出應該為0

但IRS卻說有誤 應改成1099

然後total tax為109

然後在從我們原本報要退328.17(30%美國股息預扣)

要再扣我109

最後只要退我219.17 (328.17-109=219.17)

想請問版上高手

為何IRS可以主張我的taxable income 是1099 {明明免稅額有3950 (1099-3950=0)}

然後抽取109元的稅款

煩請各位前輩賜教一下

謝謝



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→ robler: 為什麼你可以退稅
推 ruve: 喔唷？在抓了嗎？ 越來越危險囉～
推 badfood: 每個人情況都不一樣 建議諮詢你的稅務顧問
推 chingi: 為什麼你有免稅額3950?
推 virtual: Introductions for Form 1040NR 的第一頁不就寫了:
→ virtual: Your personal exemption amount is increased to $3,950
→ coconutt: 參考海外投資的綠角或是Rib文章 似乎大家都挺順利的
→ coconutt: 我只是在台用TD買ETF賺點小利息的投資人.稅務很超單純吧
→ acjohn: Income Effectively Connected With U.S. Trade/Business
→ acjohn: 是跟這個有關吧，個人想法是本來就是taxable，各人情況
→ acjohn: 不同，網路上主張也不同
→ acjohn: 個人的看法是目前網路上的實證說可以退，大多是說有試過
→ acjohn: 然後真的有收到退稅，這個方法來作為證明，我持保留態度。
→ virtual: 這些 ETF 都是美國註冊的公司, 股利應該都要繳稅,
→ virtual: 只是有免稅額罷了.
→ coconutt: 因為股利低於免稅額 所以覺得不該被扣 真不知道原因在那
→ coconutt: 所以想說來請教各位版友
→ flypenguin: 有一派說法是外國人已經免收資本利得稅，不再適用當地
→ flypenguin: 免稅額，之前都一直是模糊地帶，有退當賺到
推 mk2: 中了FDAP的獎了,要恭喜你了.這是直接無視任何抵免抽稅.
推 mk2: Agent應該也很認真的幫你把page 4也填好了.
→ acjohn: 這個income填在10a或是schedule NEC結果會是不同
推 mk2: 你也不應該是唯一一個中獎的人,因為IRS這幾年有在訓練FDAP
→ acjohn: 應該是說單純透過broker所得到的income是不是effectively
→ acjohn: connected with U.S. Trade
推 mk2: 只要是被歸類到FDAP去,就不能放effectively connected
→ mk2: 這是IRS會告知你的東西,針對性的查稅也是因為很好抓
→ mk2: 2015年的3月15日,IRS對外做了一次說明.放在了網站上
推 mk2: 最近這幾年的稅表也是會回頭過去查,有些人應該也收到通知了
推 acjohn: 感恩mk2的資訊，看來IRS這次真的把定義說清楚了
推 ruve: 喔喔喔喔!! 原來如此，今年上半確實也有說退稅時程會延到半
→ ruve: 年之久，看來今年開始退稅的事不用笑想了~"~，只能靠TD的自
→ ruve: 動退稅了
推 gogo3333: 我今年申請的，一直都沒收到退稅消息，有人收到了嗎
→ Gyin: 看起來稅率從30%變10%還是有退阿XD
推 mk2: 只要承認自已是China就可以使用10%的稅率,看個人的選擇
→ tiqit2: 請問mk2大，如何承認？
推 LTpeacecraft: 果m大出馬了。從網路上，有人用台胞證+大陸置產地址
→ LTpeacecraft: 當居住地
推 LTpeacecraft: 對於沒大陸地址可用，或許只能乖填臺灣了吧？我也想
→ LTpeacecraft: 填中國阿！
推 LTpeacecraft: 請問如何承認+1?直接填China?China Taiwan?China Ta
→ LTpeacecraft: ipei?
→ cc1plus: 綠角的文章是錯的, 他還搞這個賺錢
→ cc1plus: 只要你宣告自己是 W8-BEN 身份就沒有免稅額
→ cc1plus: 不過用稅率優惠國這個方式啊....... 果然大家都很會鑽
推 ast2: W8-BEN 身份就沒有免稅額? 樓上有官方連結嗎
→ coconutt: 奇怪家妹與我(原po)一樣用TD,申請退稅卻無此補稅單
推 acjohn: 很多可能啊，錢少或是剛好沒被查到或是不同人審查
推 johntu: 所以W8-BEN有沒有免稅額阿? TD不是會自動退稅嗎?
推 virtual: W8-BEN 就沒有免稅額是在哪裡有說明阿?
推 ruve: TD自動退的是ROC、QII等本來就不課稅的項目，FSI也是照課
→ ruve: W8BEN表目的是宣告投資人的外國人身分以及確認國籍
→ ruve: 美國與不同國家有不同的稅務條約，要確認國籍，美國券商才會
→ ruve: 知道如何處理這位客戶的稅務
→ ruve: 所以台灣身分沒有免稅額沒錯吧? 還是有漏掉什麼?
推 virtual: 只要填 1040NT 就有免稅額吧.
→ virtual: 在 instruction 沒特別說誰沒有免稅額啊?
→ virtual: 1040NR....XD
→ ruve: 1040NR台灣身分填對怎麼會有免稅額? 純領股息填ECI就是有問
→ ruve: 題的
推 kkkk123123: XD
→ kkkk123123: 哪天被中國人嗆你是中國人時候 記得主張你繳的稅更多
→ LTpeacecraft: 到底那網路傳說TDA拒絕為中國人開戶...是真是假？
→ LTpeacecraft: 如果為真，那也不必費心思成為中國人了...
→ LTpeacecraft: 另外感覺開版大是被課了個人聯邦稅10％...
→ LTpeacecraft: 想請問有上綠角課的人是用1040NR報免稅額退稅嗎？
→ LTpeacecraft: 畢竟有雜音下還繼續開課...應該是有所本吧？XD
→ kkkk123123: 可能是拿得到 只是記得移民審查時 別恨過去的自己就好
推 LTpeacecraft: 最有趣的是，退稅的人從未正面回應這些雜音...
推 ruve: 我有去上啊，他的確是用ECI方式填1040NR報免稅額退稅沒錯
→ ruve: 估計2016年退稅課程應該不會再開了吧XD
推 chairman: 其實NECI網路上也有大大在嘗試退稅  不過感覺程序非常
→ chairman: 複雜  因為要自行計算非美國來源股息  跟券商提供的
→ chairman: 1042S表格會不同  同時許多ETF無法查到精確海外配息資料
→ chairman: 有興趣的可以查查Rib大的分享  我是目前還嫌麻煩懶得弄
→ cc1plus: 最早談到的應該是 badfood 大大, 網路上還有不少討論
→ proletariat: 最近在看IRS的PUB.519 裡面有提到. If your only U.S
→ proletariat: business activity is trading in stocks,...through
→ proletariat: a U.S. resident broker or other agent, you are
→ proletariat: not engaged in a trade or business in the U.S.
→ proletariat: 照這樣看來 股息應該填在Schedule NEC的1a(US corp)
→ proletariat: 或是1b(Foreign corp)
推 ruve: 已經有人在rib那裡留言了，還要補錢XD，搞個投資變成要打電
→ ruve: 話跟IRS聊天我個人是覺得有點多了，給其他人參考吧
→ flypenguin: 挺有趣的… 應該有些人去美股買 ETF 是想要懶人投資
→ flypenguin: 結果省下來的時間心力花在研究退稅上 XD
→ virtual: 退稅只要研究一次, 懶可以懶一輩子, 挺划算的.
推 ruve: 當初我也是抱著只要跟著綠角做一次，懶可以懶一輩子的想法…
→ ruve: …沒想到最後還是花了時間看文件，把rib部落格徹底研究完，
→ ruve: 然後放棄人工退稅……
→ proletariat: 至少不會哪天去美國時 因為欠稅被美國佬關起來
→ ktan: 我今年一次報2年稅,2013的仍有退回來,2014的無聲無息,我也不
→ ktan: 會再去嘗試退稅,今年正確訊息較多,應該比較不會再有字面誤解