Re: [請益] 收到TD寄來的1042-S稅單，什麼意思?

[iceman0603 ()]

看到推文還在分 ECI, non-ECI....

拜託不要再說那些似是而非的東西～ 都已經2018年了


不需輕易相信網路上的發言

即使是美國註冊會計師也不一定會懂NRA報稅的法條

更何況是一般人寫寫網誌


新手不懂請先去把519看過一遍... 我不相信看過之後還會不懂ECI

Generally, you must be engaged in a trade or
business during the tax year to be able to treat
income received in that year as effectively connected
with that trade or business.


我相信版上9成9的人都不符合上述條件(從事商業行為)

519上面有列出幾個包括 personal service, partnership.. 等等

就連有在美國有正職的外國人，上班薪水也不算是effective connected income


如果你的身份是NRA，只是透過美國券商買賣基金or ETF

你的股利收入只會有一種可能就是non-ECI

必須繳交30%的稅

這絕對沒有模糊的空間，拜託看過這篇的人不要再有"股利收入會是ECI"的幻想



至於美國發行的ETF如果有持有外國公司的股票，股利是否為外國來源

這點我承認有爭議

519上面並沒有針對ETF特別說明

大家能拿到退稅基本上就是利用519這個"漏洞"

但是也沒有人能100%告訴你這是對的～因為法規並沒有很清楚的說明



總之，一般台灣人(NRA) ETF的股利屬於non-ECI apply 30% tax

這點是非常清楚明確的











※ 引述《maxduan (創業維艱)》之銘言：
: 我收到TD寄送過來的1042-s稅單
: 上面寫著好像就是預扣30%的稅 有點像我們的扣繳憑單
: 但是這個我們是可以退稅嗎??還是TD已經自動退稅
: 有沒有也收到的大大開釋一下
: 感恩

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 67.180.236.248
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1522477574.A.AA1.html
※ 編輯: iceman0603 (67.180.236.248), 03/31/2018 14:29:44
推 O187: 所以我拿到信就丟掉是對的
推 csjan: 我覺得假裝是ECI申請退稅根本是逃漏稅的行為
推 babypanda: 519寫得很清楚是這樣沒錯
推 opie: 我直到不久前經過找資料才釐清這概念,大大你早點發文就好了
→ opie: 但既然有爭議,去申請退稅成功也不算違法吧,因為法條是模糊地
→ opie: 我是指針對美國發行的ETF如果有持有外國公司的股票的利息退
推 tsgd: 樓上所說幾乎就是次次都會討論 到最後我覺得很簡單 你想領就
→ tsgd: 去申請 這種事不管是寫退稅或者本文的原PO都不能給你保證的
→ tsgd: 連美國稅務單位都沒有個標準答案 這根本是博杯
→ tsgd: 此篇的說法 我認同 所以我一向都找免預扣或者低配的 30%本來
→ tsgd: 就該繳的 根本不去避
→ circlebear: 結論是想領就去申請
推 lantimes: 是可以退幾萬嗎？如果沒有 就不要想太多了
推 dreamsweaver: IRS《非稅法定義居民的稅務》https://goo.gl/F8oXvV
→ dreamsweaver: ↑內有連結至519號刊物《外籍人士的美國稅務指南》
推 bryan648: TD不是有些ETF 會自動退稅嗎？我以為這就代表退回來的
→ bryan648: 部分是合法可以拿回的XD
推 bryan648: 所以自動退稅的原因到底是啥啊？沒有明確規定嗎？
→ iceman0603: #1HPKSh_T
→ iceman0603: some dividend income is exempt from the 30% tax.
→ iceman0603: 一樣～把519唸過
→ iceman0603: TD退的部份是法規有明確說明
推 bryan648: 感謝樓上  所以基本上是Qualified interest income
推 bryan648: 順便請問一下Vanguard系列網站哪裡有寫股利是否為
→ bryan648: interest income啊@@   只看到QDI (而不是QII)
推 kitten123: 其實仔細想一下有哪個國家會允許你有收入不用報稅的?
→ kitten123: 就知道退稅合不合法了
→ kitten123: NRA申請退稅也就是告訴美國你在台灣有繳稅了不要重複繳
→ kitten123: 但相信大部分退稅的人，這部分在台灣一樣沒繳稅
推 ruve: 當然啊，合不合法是看國家的，有些國家法定出來結果政府不
→ ruve: 執行，就是暗示你不用遵守
推 AYLiu: 反正就拿券商自動退稅的 TD或富邦  其他的就不要去主動退稅
→ AYLiu: 這樣就沒問題了 是吧?
推 chairman: 板上有申請退稅的  幾乎都是用ECI的方式吧
→ chairman: 用NEC方式報稅非常複雜 Rib大網頁裡有分享但真的很難懂
→ chairman: 我認為用ECI方式報稅不合法  但NEC又太複雜且很少人作
推 beehive999: 我有用過NEC報稅方式，感謝Rib大精心研究出的表格，只
→ beehive999: 是報稅人需要到各家ETF公布的tax documents裡查出持有
→ beehive999: 標的每筆配息中的QII, S/C，L/C, FSI 百分比填入表中
→ beehive999: 即可算出
→ beehive999: 不過TD會退QII, 而我持股配息中S/C跟L/C很少，頂多再
→ beehive999: 爭取退回FSI海內所得比率這一塊，然而FSI爭議較大，我
→ beehive999: 近幾年也在考慮是否不再申請退稅了
→ beehive999: 漏了一項:ROC也可申請退稅
推 ccsu: 用NEC退稅＋1，嘉信從2015開始會把股息收入分類，所以收到
→ ccsu: 的1042S已經把QII列到免稅的部分，直接填NEC的表就好，
→ ccsu: 不會麻煩，不過有關FSI部分因為不容易查到每次配息的比例，
→ ccsu: 我後來也是選擇放棄這一塊的退稅
→ ccsu: 另外建議先看RIB大的文章，寫的很清楚
推 AYLiu: 其實是不是用富邦或TD 這兩個券商 最省事反正該退的都退了
→ AYLiu: 美國之外的配息就算了 這兩家好像都會退QII ST LT ROC
→ AYLiu: 也不會管什麼NEC ECI
→ AYLiu: 這樣理解沒錯吧??
→ iceman0603: 邏輯很簡單~ NRA>non-ECI>30% tax>exemption>退稅
→ iceman0603: 券商退的是519明確寫到的exemption其中兩樣
→ iceman0603: 也就是interest 和 ROC
→ iceman0603: 外國來源券商不會退～ 可以選擇自行退
※ 編輯: iceman0603 (67.180.236.248), 04/01/2018 14:08:57
推 AYLiu: 恩 反正券商有退就行了 也不用自行退稅 這樣最簡單
推 AYLiu: 券商還會退long gain跟 short gain
推 tsgd: ST、LT 富邦是根本沒扣著 在去年底直接以股息項目入帳(EDV)
→ tsgd: 然後今年Q1退去年的DIV
推 AYLiu: 不過cef 的Lt St  富邦會預扣呦
推 tsgd: 看來即便是富邦 退稅情形也是不一而足 謝謝樓上提供
推 gogoyamaha: 推
→ narowang: ETF可以退稅的原因是因為ETF收益來源，能免除withholdin
→ narowang: g tax部分也需要基金公司提出資料，也不是券商說退就退