[新聞] 複委託賣美股 當心肥咖稅

[kof70380 (小隆)]

1.原文連結：

https://tinyurl.com/y7a83ea7

2.內容：


    國內36家券商受託賣出美國有價證券金額一年高達新台幣六、七千億元，但僅一家取

得美國國家稅務局的QI（合格中介人）資格，連帶讓國人交易美國有價證券，明年起面臨

30%懲罰稅上身的風險。


    台灣市場美國複委託市占率前三大、美國券商ViewTrade執行董事陳健華昨（1）日表

示，根據美國國家稅務局公布的肥咖條款（Fatca）時程表，2019年1月1日起，金融機構如

果無法提供客戶（最終受益人）的身分證明文件，客戶賣出美國金融資產時將被扣繳30%稅

款。假設賣出美股10萬美元，只能拿到7萬美元。


    上述規定對國內複委託交易衝擊最大，複委託架構下，台灣券商替客戶交易美國股票

、ETF、存託憑證、債券、境外基金等，須透過美國券商進行，因而提供身分證明文件一事

，目前僅兩種途徑，一是美國的券商（俗稱上手）願意代勞，另就是台灣券商自己須取得

美國稅局的QI資格。


    陳健華指出，向美國稅局提供身分證明文件的工作相當繁瑣，愈來愈多美國券商或保

管機構表態不願服務，加上美國稅局迄今尚未宣布扣繳30%一事要延後實施，眼見台灣目前

僅中信證券一家有QI資格，美國母公司大捏冷汗，ViewTrade控股董事長Robert Dombroski

昨晚已飛抵台灣，要向台灣券商客戶說明可能後果。


    勤業眾信聯合會計師事務所稅務部副總經理江育維昨日也指出，美國稅局預計明年元

旦起，對無法出示身分證明文件的投資人，出售美國金融資產時，無論賺賠，均扣繳30%稅

款，可稱為「肥咖懲罰稅」，藉此逼迫全球金融機構落實美國肥咖條款的要求。


    江育維說，除非美國上手願意配合，否則在給付賣出款項時，將把沒取得QI資格的券

商當成不遵守肥咖條款的機構，這些券商客戶，連帶被當成身分不明的投資人，明年起一

律先扣繳30%稅款，據其美國同事告知，30%稅款屬懲罰性質，加上尚無申請退稅案例，因

而不確定未來可否退稅。


3.心得/評論(必需填寫)：

這真的太硬了，直接先扣30%，請問是否開美國券商交易就沒有這種問題？

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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.173.129.204
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1543711304.A.2A2.html
→ zdjyepcst: 傻眼  年底前把複委託持股全賣了嗎 @@
推 imreader: 全轉來中信證券 ？
推 gwboy: 有確定會課嗎？
推 apple123773: 靠複委託哭哭
推 csjan: 我可以延伸解讀，未來複委託也躲不掉美國遺產稅了嗎？
推 batista1980: 驚，要把複委託的轉到FT了嗎？ 明天打去富邦問問
→ batista1980: 可是不太懂，複委託開戶不是也要填W-8 ，那不就是個
→ batista1980: 資嗎？
推 toheart0101: 交易的價差要扣30%？確定嗎？
推 seelove: 這看起來是本金直接扣30%的肥咖稅，但如果真發生 券商很
→ seelove: 麻煩
推 seelove: 但富邦ETD這類已經不預扣，代表已經提供資料給上手，前幾
→ seelove: 篇文章也有提到，所以不知道是否受這個影響 來問問看
推 love942cg: 剩下一個月，複委託要轉中信了嗎
基於個資 已經由原推文者同意刪除推文
→ jspptt: 詢問富邦的營業員，因為有提供身份，不會扣
→ jspptt: 供參考
推 gwboy: 其他券商要用新聞稿澄清，不然都不算數
推 Latte7: 直接開美券帳戶解決!
推 brainstem: 直接開FT就好 開通速度很快
推 seelove: 富邦回應也是處理中，不會扣
→ seelove: 確實等新聞稿最準就是
→ kitune: 我是覺得大間的遲早會辦妥 除非它們要完全放掉海外市場
→ kitune: 只是要等多久 不知道...
推 a1379: 不發新聞稿請當作沒這回事 不然出事券商保證切割
推 sova0809: 複委託要提供身分 那遺產稅的優勢還剩下嗎??
→ sova0809: 怎麼看這樣落實下來 該繳的稅還是避不掉
→ sova0809: 1/1實施 算一下真的還蠻趕的 不到30天處理這問題
推 bgklye: 這是怎麼？賣股本金要扣30%那填w8表是填好玩？
推 stevensevens: 只有中信有牌？
※ 編輯: kof70380 (1.173.129.204), 12/02/2018 13:32:05
→ narowang: ViewTrade...不意外啊，之前就一直那喊要台灣券商跟他開
→ narowang: 戶，他們會輔導成為QI，根本是因為他們本身不想再提供稅
→ narowang: 務相關服務....
推 bgklye: 那大家都不用玩啦
→ narowang: 如果真的這麼嚴重我們公司早就開始行動，ViewTrade的話
→ narowang: 根本危言聳聽...
推 kitune: 我比較想知道 如果券商就裝死到底 會連它們自己弄出的海外
→ kitune: 基金一樣被當肥貓看嗎？
推 tswen: 永豐的會受影響嗎？
推 batista1980: 感謝js大
推 rahim: 不怕，真的會影響的話，券商有義務告知客戶
→ rahim: 否則出事的話，客訴壓力會逼金管會叫券商自己承擔損失
推 ruve: 出事的話金管會只會叫券商回公文
推 bgklye: 這是頗嚴重
推 sova0809: 是我的話 不會跟他賭 老美如果真來硬的 金管會跟券商其
→ sova0809: 實沒屁用 本金扣30%跟送錢沒兩樣
推 bgklye: 複委託會全部變成垃圾
推 kitune: 所以我說不用煩惱 這要是為真 精打細算的券商會自己想辦法
推 shimax: 如果要提供身分的話,那遺產稅.....
推 Robben: 想太多 扣了券商頭更大
推 ULISS: W8ben有填就是提供NRA身份了...
推 marcoho21: 垃圾券商發的垃圾葉佩雯，當其他同業是白癡會不知道種
→ marcoho21: 狀況？
→ ULISS: 至於遺產稅....提供NRA身份了難道還以為可以不用繳....
→ athlon3200: 如果我一個月內不移轉到中信或別的證券商，過幾年後要
→ athlon3200: 賣再移轉，應該沒關係吧?
推 rahim: 真的發生再開海外券商，把股票轉過去就好了，券商絕對比你
→ rahim: 還重視這問題，因為如果是真的，它們複委託業務等於不用做
→ rahim: 了
→ rahim: 我是不相信國泰富邦這種等級的公司沒辦法解決這種問題
推 ast2: 真的發生就來不及了 本金扣30趴 那是非常嚴重 很傷本的事情
推 shwy4456: 啊開戶不就有提供w8ben資料
推 ai6982236: 回覆樓上在銀行開戶簽w8，但是複委託的美國券商不願承
→ ai6982236: 擔風險，比如漏報被裁罰之類，所以沒有取得最終受益人
→ ai6982236: ，這樣責任方會在原委銀行，目前國內取得合格中介人身
→ ai6982236: 分銀行是中信，其他銀行要跑這個流程大概要半年，而國
→ ai6982236: 內非複委託的話也可以考慮花旗
推 gwboy: 中信葉珮文？
推 bgklye: 有人知道大昌的消息嗎
推 wingtoya: 有人有兆豐的消息嗎
推 doyouself: 玉山說在2014年請安永會計師事務所向IRS
→ doyouself: 註冊為FATCA 的參與外國金融機構，不會有額外懲罰性扣
→ doyouself: 款。
→ narowang: 先問你們的券商有沒有註冊GIIN，是否是IRS認定的PFFI
→ cityport: W8ben是每年都要填一次的，因為你的身分有可能變動
→ cityport: 如果沒有每年都去填，依法就要扣30%，不是填一次就可以
→ cityport: 用一輩子
推 sova0809: W8不是每3年才更新 啥時改成每年了?
→ cityport: 每年都要呀，我每年都被銀行證券寄信直到我改填W9
→ kevinpowei: 從來沒有每年過
推 sova0809: 我也是每3年一次(海外券商 你辦的是國內複委託?
→ narowang: W8Form 三年一簽
推 ppc: W9不用填吧？還是你住美國？