Re: [請益] Firstrade 國際帳號 報稅問題

[ryanpaul1021 (羽風)]

※ 引述《univerth (univerth)》之銘言：
: 我去年中申辦FT國際帳號 當時是沒有ssn的
: 但過三個月後拿到ssn 然後現在人在美國需要報稅(學校RA funding)
: 想請問大家 我因為是國際帳號所以拿到的稅表是1042-s，我需要提供ssn給ft讓我的稅
表
: 成1099嗎？還是我可以直接在報稅軟體繳交1042-S?不需要繳1099？
: 打電話給ft英文客服他們只說詢問我的cpa，感覺他們也不了解這方面的事情。
: 希望網友能解惑，謝謝。

我今年也有類似的問題，後來也有打電話問過TD的Tax center
看你的回文和內容，我猜你跟我一樣都是F1 VISA，只能說F-1算是蠻特例的。

首先你要先去看居住測試(不是身分的居住測試，是資本利得的)，根據測試計算如果未滿
183天，是不用繳資本利得稅的。PS: F-1除非滿五年，不然都是NRA，所以不適用身分的
居住測試，但資本利得自己有他的183天測試。這個我有問過Glacier(GTP)，他們的回覆:

Since you were present for less than 183 days in 2020, you do not need to
report your stock transactions.

接下來就是關於稅表了，對於TD，即使你提供了SSN和美國居住地址證明，只要你開
戶時有填W-8BEN，他們都會將你做為國際帳戶的樣子。


因此，在這種情況下，你只能拿到1042-S，如果你不交易還好，1042-S還可以當作領股利
的1099-DIV，但如果有交易，你是領不到1099-B的

這點TD的Tax center是說要我填寫W-9寄回去，我知道W-9理論上是NRA是不能用的，所以
我
還特別確認一下，對方說如果我有SSN+F-1 visa，是可以填的(我知道這很BUG XD)。

最後是今年的稅單，TD是說即使我今年寄W-9過去，也是拿不到1099-B的，但明年可以，
所
以今年得手動輸入，這個有些報稅軟體做不到，像是Glacier好像不行(?)。

對了，關於F-1買股，有一點是如果你買了ADR，發股利時會先被扣國外所得，像是TSM是2
1
%的樣子，但是NRA似乎是不能申請Foreign tax credit的，繳稅時又因為F-1身分還要在3
0
%稅。
(我查到是這樣，如果有錯還請指教，想買TSM但稅好貴阿)

--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 50.27.52.47 (美國)
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1616522443.A.4D5.html
→ cityport: 不對,NRA就是不能填W-9,必須堅持填W-8 BEN
→ cityport: 如果你是境內開戶,TD會給你開NRA美國帳戶,不是國際帳戶
→ cityport: 很多銀行券商"預設"你是RA,只要你用美國地址,就要你填W9
→ cityport: 如果你還是NRA卻填了任何W-9..最好找銀行券商改正
→ ryanpaul1021: TD 填w8ben就只會給你國際帳戶了，即使我當下還有
→ ryanpaul1021: 給visa和美國地址證明，這個我有跟TD問過
→ ryanpaul1021: 券商很少有對F-1這類要繳稅卻又是NRA做系統設計的
→ ryanpaul1021: 樣子
→ ryanpaul1021: 現在我也卡在到底要不要聽TD改寄w9
→ univerth: F-1前五年都是NRA（我第二年），但是資本利得的居住測
→ univerth: 試是算2020內有沒有待超過183天（我有超過），有超過就
→ univerth: 要報稅，所以我要上傳1042-s而且我必須手動輸入交易紀
→ univerth: 錄，不知道我這樣理解是不是對的。
這點是至少能確定的，你要手動打，除非你的報稅軟體可以直接輸入你的statement，希
望你的交易不要太多XD
→ cityport: TD分行可以開NRA本地帳戶，跟Fidelity一樣
→ cityport: 我在Fidelity整整4年都是NRA，都是填W8 BEN
我再去聯絡TD試試，感謝你的資訊
推 dividebody: 沒拿到1099-B又沒關係，自己列上就行了
→ dividebody: 如果你是RA的時候全球徵稅，台灣的銀行也沒那些表單
→ dividebody: 除了聯邦稅，如果你州稅是居民也要報州稅
→ dividebody: (存在著聯邦稅是非居民州稅卻是居民的可能性
→ dividebody: ADR的股利是否會因為F1導致要30%稅不確定正確的答案
→ dividebody: 感覺可能要問稅務專家了(?)理論上股利並非資本利得
→ dividebody: 應該不受183天影響
我看是報稅說明ADR股利是withhold海外稅率，所以像是TSM是21%，但是在報稅時依然有3
0%的稅要報。這時RA可以在報稅的時候填form 1116抵掉，但NRA好像不行，所以NRA就會
變成雙重報稅21+30%。
不過關於這點NRA資料不多，我記得IRS上也只說非ECI不能報，可能真的得去問專業會計
。
→ dividebody: 很多銀行和券商和鄉民都會宣稱可交W9 實務上交了可能
→ dividebody: 也沒事，但如果照W9說明字面解讀的話，NRA就是不能
→ dividebody: 交，TD tax center 的說法在法規上應該是錯的，也不是
→ dividebody: 什麼bug,只是實務上這麼做通常沒有可見的負面影響而已
※ 編輯: ryanpaul1021 (50.27.52.47 美國), 03/24/2021 07:15:25
→ dividebody: 根據經驗 TDA 如果線上交了 W8 ，有一定的機率會自動
→ dividebody: 把你的帳戶地址改成W8上的永久地址，所以如果你
→ dividebody: 永久地址寫台灣，就有一定機率會自動把你的帳戶變成
→ dividebody: 國際帳戶，但也曾經有過帳戶地址沒被改的經驗
→ dividebody: 如果是 Fidelity 的話，就算帳戶被改地址，只要
→ dividebody: 馬上再改回美國地址就行（不知為何W8不會因此失效
→ dividebody: 還有一種可能性是，也許W8永久地址其實可以寫美國地址
→ dividebody: 從W8的字面說明，如果你已經失去台灣的稅務身份
→ dividebody: 則永久地址可以寫你平常住的地方
→ dividebody: 但個人沒試過這樣寫會如何，等待板上先進分享
→ dividebody: 你說的報稅說明在哪呢？如果是開一般NRA帳戶
→ dividebody: ADR 股利並不會在 1042-S 顯示為應稅的所得
→ ryanpaul1021: 1099-DIV的，因為想說轉換帳戶後1042-s應該會被券
→ ryanpaul1021: 商取代掉
→ dividebody: 也就是說你看的是RA的報稅說明，NRA到底是否要課稅
→ dividebody: 其實是不清楚的
→ dividebody: 看一般說明理論上應該只有source在US的才要課稅才是
→ dividebody: 資本利得之所以會要課稅是因為符合那些條件之後該
→ dividebody: 資本利得的source就變成US了，但股利並不見得會有同樣
→ dividebody: 效果
→ dividebody: 查了一下，你說的 FT 說明，明明就有寫F1可交W8
→ dividebody: https://www.firstrade.com/forms/zh-cn/w-8sub.pdf
→ ryanpaul1021: 好吧我沒看到後面的補述說明 我改一下
※ 編輯: ryanpaul1021 (50.27.52.47 美國), 03/24/2021 07:51:05
→ ryanpaul1021: 改好了 謝謝D大的提醒