[心得] 海外券商 稅務申報(節稅)分享

[GaGaYa (嘎嘎鴨)]

嗨嗨 大家好，我是去年剛進場的美股新手

由於有蠻多稅務上的問題，剛剛有打過去給國稅局承辦小姐請益報稅問題

想說版上蠻多前輩幫忙的，也回饋一下一些資訊。


1. 海外股票是否要每年買賣才好節稅：（這邊指賺價差）

- 　是，要在每年年底前賣出，才能算是該年的海外收入。

    也就是說，如果阿明買蘋果，第一年賺300，第二年賺500，

    不幸在第二年才全部賣出，那對國稅局來說，你就是該年賺800，要多繳稅。

    (海外收入免稅額是670，以這案例，每年都買賣，能完美節稅。)

    (備註: 如果是純賺股利，顯然不受影響，你沒賣出一樣有股利收入)


［補充］　
　　1.1 如留言處WTGCAROT前輩所述，還有另一種報稅方式　（也與稅務人員確認過）
　　
　　就是無法求證本金數目，直接拿你現有帳面資金的２０％作為收益

　　這種方式比較適合，該年度要一次性匯回，也就是說如果你每年只要境外匯入

　　低於３３５０萬台幣，那根據法定的作法攤回利潤是低於６７０萬，也可行。

    但這種做法就是你要能佐證，本金或利潤。

    舉例：如剛剛那個案例匯回台灣的單據，便可以佐證你的本金數。

        　反之亦然，如果你只知道你的利潤，不知本金，對方也會這樣回推你的本金。

        　像我為案例，我今年海外賺１００，但本金因為有跨卷商交易，比較複雜，

        　對方就直接幫我寫上回推本金５００（雖然我本沒那麼多ＱＱ）。


2. 海外股票繳稅要準備甚麼?

-   a. 匯款到海外卷商帳戶的水單，證明你有多少本金

-   b. 該海外卷商的年度盈餘報表，佐證該年賺的錢。

(對國稅局而言，該年賺的>本金，才算是海外收入。)



 希望有幫助到第一次報稅的朋友，當初沒在年底賣出，也算學到一課。

 祝福大家投資順利，安穩睡覺，謝謝


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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 59.115.196.55 (臺灣)
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※ 編輯: GaGaYa (59.115.196.55 臺灣), 06/22/2021 16:12:05
※ 編輯: GaGaYa (59.115.196.55 臺灣), 06/22/2021 16:13:32
推 ddsam: 推
推 bunjie: 感謝分享
推 a3456777: 請問如果是用複委託，也需要準備什麼證明嗎？
複委託，應比較單純，我揣測概念是一樣的，可能有請前輩補充了。
→ jerrychuang: 盈餘表?可是如果你賣出後立刻又買入，盈餘表上不就沒
→ jerrychuang: 有現金?這樣稅務人員看得懂你賺多少嗎? 另外，你匯出
→ jerrychuang: 500萬，賺了1000萬，也可能只部分賣出750萬(其中成本
→ jerrychuang: 250萬，賺500萬)，這樣從盈餘表看得出來嗎?
稅務人員看的是當年度"已實現盈虧這個項次"，所以跟現金及未實現盈虧沒關係唷!
※ 編輯: GaGaYa (59.115.196.55 臺灣), 06/22/2021 17:25:31
推 kitsune318: 這樣是不是累積到未實現損益約600萬的時候買賣一次隔
→ kitsune318: 年申報就不會超過670萬了
觀念沒錯！
→ kitsune318: 或是一年匯回含本金670萬以內回來也不用擔心呢?
其實如同下面那位前輩分享，你匯回資金，可以直接用２０％作為盈餘，
也就是每年３３５０萬內都沒有問題！（以補充在文章內）
推 wtgcarot: 直接用20%當作獲利就好阿，報稅系統都有這項了，匯回
→ wtgcarot: 3000萬也不過算600萬獲利，我是不知道這裡有多少能一
→ wtgcarot: 次匯3000萬回來
感謝前輩分享，與稅務人員請益確實是這樣，
不過我也發現反之亦然，如果只知道獲利不知本金，它本金會抓５倍。
→ pttccbbs: 複委託，台灣的券商會幫你算好
→ pttccbbs: 根本不用擔心，報稅問題
推 loveckboy: 請教2個問題。要附上多長時間區間的匯出水單?
→ loveckboy: 年度盈餘報表可以直接附上劵商提供的英文版本嗎?
我的盈餘報表是附上英文的沒問題，主要就是作為作證文件而已。
我是起初是為了佐證我的本金有多少才去申請水單，所以看你想證明你有多少本金。
推 JACKALJO: 羨慕 真是有錢人的煩惱 海外能賺到670萬以上
沒有賺那麼多啦．．．只是未雨綢繆，未來可能出海工作，這些稅務問題越早釐清越好。
推 SmallChung: 下載完海外券商的盈餘表 請問要在報稅軟體的哪邊上傳
→ SmallChung: 呢 找不到可以上傳的地方。
這是一個很好的問題，我也不知道ＱＱ　我直接去國稅局實體報稅
推 james80351: 券啦乾
我道歉，是券
推 popolili: 謝謝分享
推 iamxkid: 推
推 taipoo: 推
推 jerrychuang: 所以我都只提供“已實現盈餘”給國稅局而已
沒錯，當年度的已實現盈餘，未實現沒賣沒有意義。
推 dcgdutch: 請問盈餘表要翻譯成中文嗎？
英文就可以了，連匯率換算，對方都要我大概算出來，然後再請他們填台幣金額。
推 imokman: 推
推 CIIIO: 雖然沒有670萬還是受益了
推 ww: 推 我怕上傳我的盈餘表會被國稅局恥笑 所以算了
我也是．．．但就覺得透明化申報，未來資金流向比較不會有問題
推 ke1030: 推
※ 編輯: GaGaYa (59.115.196.55 臺灣), 06/23/2021 14:27:16
推 skkhome: 謝謝分享
推 a125wind: 感謝分享，我也是今年第一次報海外所得，四月時臨櫃詢問
→ a125wind: 拿著基本所得申報表、附件：列印Firstrade去年已實現損
→ a125wind: 益網頁、有賣股的月份台銀匯率網頁，當時回答是在損益表
→ a125wind: 手寫匯率、收入－成本＝所得，逐筆換算台幣金額，
→ a125wind: 海外所得欄只有5格，她說可以濃縮成一個月的交易寫1格。
→ a125wind: 今天臨櫃申報完，問承辦人說只寫已實現損益加總也可以，
→ a125wind: 收入(已實現損益加總)－成本(0)＝所得(已實現損益加總)
→ a125wind: =_=全中文的Ft我都覺得麻煩了，等金額大了想換複委託
→ a125wind: 網路申報也要寄送親送檢附文件，我交完有拿到附件收執聯
感謝分享，看來要檢附文件真的要親自跑一趟最快。
→ s856217: 謝謝分享，但還是不太懂。想請教一下，我打算當退休金只
→ s856217: 持續買進不出，例如20年再一次匯回，有本金單據證明，那
→ s856217: 繳交稅率是20％嗎？這20％如果沒有超過670是不用繳稅？
有兩種申報方式，
如果是你所說有本金歷年憑據以及20年後要一次匯回的金額，
那根據第一種方式申報
算就是20年總收入-20年總本金(成本)=所得，
所得小於670萬，就不用擔心海外所得問題。

而根據第二種方式申報的話
假若你是暴發戶，那用第二種方式就很划算，舉例你是100萬，賺了900萬。
那你匯回時，你只要說我不知道本金，我只知道我的匯回(收入)是1000萬，
那便能用收入20%作為所得的公式，這樣你算下來，你的所得只有200萬(低於670萬)，
這也就是為什麼，如果你該年度只要匯回3350萬以內，用這方法都能完美節稅。

總結就是，已實現年獲利>20%走第二種(因為只算20%)，
而獲利率<20%就如實申報走第一種。

希望對你有幫助唷

推 aiueokaki: 看不懂你的第一點範例。阿明第一年沒有賣，怎麼知道他
→ aiueokaki: 賺300
未實現盈餘，也就是沒有賣出的股票的價差呀
※ 編輯: GaGaYa (59.115.155.31 臺灣), 06/24/2021 04:46:39
推 s856217: 回的很清楚，太感謝回覆
推 chiacuro: 請問複委託是否就無法使用方法二？因為政府有你的資金明
→ chiacuro: 細？
推 princeman: 感謝分享，終於看懂了QQ
推 fred20090906: 方法二的前提是未能提出=不願提出，至於兩者意思是
→ fred20090906: 否一樣，自己斟酌
※ 編輯: GaGaYa (59.115.155.31 臺灣), 06/24/2021 13:37:26
→ ken90007: 還是要提醒，20%是無法提出。以目前全球CRS查稅的趨勢
→ ken90007: 也許未來有一天國稅局可以跟美國調資料查帳，方法二會
→ ken90007: 就會失效。建議不要太依賴這條旁門左道
推 wtgcarot: 以台灣的國際地位，CRS要上路有點困難
推 daze: 真的被盯上，也不用等CRS，直接發函給券商要求調你的資料。
→ daze: 國外券商不見得會提供資料給國稅局，但也不見得不會
→ daze:  https://tinyurl.com/6rhvk7af 這個案例是用20%申報，被國
→ daze: 稅局調到資料，加罰漏稅額的0.5倍罰鍰。雖然這個案例是發函
→ daze: 給國內機構，但如果國外券商願意提供資料給國稅局，結果也是
→ daze: 一樣的。
→ daze: 這個案例的罰鍰也不多，兩百萬而已...
推 wtgcarot: 跨國的東西沒有那麼容易，台灣國稅局如果能讓外國公司
→ wtgcarot: 提供資料，那也不需要CRS了。不過這是個人看法，乖寶
→ wtgcarot: 寶乖乖申報心安理得
→ alex1973: 真的，我看討論感覺很多人應該才踏上海外投資這條路，
→ alex1973: 趁資產規模還沒大到難逃資本利得 670 萬門檻前，就要適
→ alex1973: 當的買賣資產，產生年度資本利得報表出來報稅，以免以
→ alex1973: 後要用 20% 險招又怕國稅局來追
推 acecc: 請問線上報稅要怎麼上傳資料？ 我只有填數字而已耶....
→ abyssa1: 補資料要紙本… 郵寄或臨櫃 有一張
→ abyssa1: 「應檢送各項證明文件單據申報表」自己印出來
→ abyssa1: 那個案例看一看就知道為什麼房價所得比這麼高了…
→ abyssa1: 綜合所得80萬 賣爸爸便宜賣他的股票三千萬…
→ jerrychuang: 美國提供稅務給其他國?我覺得有生之年都不可能
→ Boston: 每年進出 盡量不要有 long term position
→ Boston: 應該是最佳解
推 ken90007: 你覺得不可能就去賭啊，我洗成本頂多花一點bid/ask spre
→ ken90007: ad或複委託手續費，你賭贏了就是省下一點錢，賭輸了被追
→ ken90007: 的税可是很驚人的。自己用凱利公式算算看吧，這種狀況你
→ ken90007: 會all in賭下去？
→ achen1016: 海外所得核課期是7年 所以放20年只要提供第13年度跟第2
→ achen1016: 0年度的差額就可以了
→ ken90007: 但你不知道哪時會有急用需要立刻匯回
推 agario: 核課期七年指的是超過七年前實現的所得不會追稅吧
→ agario: 如果你放20年但所有資本所得都在最後一年才實現
→ agario: 則還是要課稅阿
→ agario: 所以還是洗一下成本好
推 johnnyhsu7: 感謝分享
推 ersfw4418: 如果使用複委託又要避免超出670萬，是否需要賣出再買進
→ ersfw4418: 這樣一賣一買的情況下 成本不就要0.15%*2了 這數字頗高
推 ersfw4418: 不像海外券商少去了手續費成本，風險只剩買賣間的價差
→ slchao: 一買一賣, 單利0.3%, 節稅效益??
→ abyssa1: 有賺到要繳稅才需要洗成本啊 不需要年年洗
推 evan0901: 推