[請益] 海外投資稅務問題

[dkbreeze ()]

各位大大好，小弟最近考慮美股稅務問題(海外券商)
1.國內收入加上海外收入未達670萬，海外收入部分不須額外繳稅
2.海外投資所得以已實現損益(需要賣出)計算
3.每年尾未達免稅額670萬時，可以先賣出美股(達成實現損益)，再重新買入美股
使用該年度海外免稅額度，分散每年的已實現損益，避免累積造成
之後某年度已實現損益過大，需多繳稅
4.若年初海外券商A ACATS轉移至海外券商B，年尾轉移的美股上漲，如果未賣出，
增加的部分為未實現損益

以上如有錯誤，還請各位不吝指正，謝謝

--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 223.136.228.116 (臺灣)
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1636270141.A.D40.html
推 burnoutlove: 我也想問節稅，每年一賣一買都不考慮股息喔
→ burnoutlove: 我就是想長期投不動啊，而且賣掉就一定能原價買回嗎?
→ burnoutlove: 賣出後的可以直接當成本，還是一定要匯回台?
我的理解是賣出後可以直接當成本買入繼續投入，沒有一定要匯回台
至少有報過稅，以後如有資金需要匯回台使用，這樣資金沒有稅的問題
→ abyssa1: 股息要領到超過670萬很多的狀況 就超出我理解範圍了
推 daze: 以VT來說，一賣一買的spread在0.01%左右。一賣一買之間只差
→ daze: 幾秒鐘，原價買回或股息，通常不會是很大的問題
推 daze: 話說用期貨拿槓桿，有一個問題是轉倉時會全數實現資本利得。
推 cathyjordan: 未實現損益不需要報稅…..
推 countrier: 第一點國內加國外所得超過六百七也不一定要繳海外所得
→ countrier: 。需要比較國內綜合所得稅跟基本稅額多寡
基本稅額＝(綜合所得淨額＋海外所得－免稅額670萬)×20%
EX:綜合所得淨額170，國內綜合所得稅4，海外所得超過520
的話海外所得部分開始要繳稅
※ 編輯: dkbreeze (42.72.24.201 臺灣), 11/07/2021 18:12:33
推 Idiopathic: 若無法提出買賣證明 以20%獲利課稅 所以匯回670*5萬
→ Idiopathic: 他只會以670萬作為獲利課稅 這樣的解釋對嗎？
※ 編輯: dkbreeze (42.72.24.201 臺灣), 11/07/2021 18:53:48
推 daze: @Idiopathic 承辦人想用可以用這條，承辦人一定要調資料，你
→ daze: 是無法主張這條的。
推 boombastick: 你不給獲利statement，台灣稅官有辦法調的到嗎？
推 Idiopathic: 能否主張無法提出買賣成本？
→ daze: 開一張補稅單給你，我是不知道你有沒有很多時間去行政法院玩
→ daze: 承辦人裁量空間很大，其他人會過，不代表你就會過。
推 cathyjordan: @Idiopathic 試看看股票不要賣，直接DTC回複委託在
→ cathyjordan: 慢慢賣，就不用擔心一次匯超過670萬的問題
推 daze: 另外，即使當場讓你過了，假設7年內資料倒進來，發現你有漏
→ daze: 稅，還是可以補稅加罰款。
→ daze: 以前常有人說以台灣的國際地位，CRS簽不成，不用擔心。但這
→ daze: 幾年國際情勢千變萬化，誰知道7年後怎樣
推 daze: 真有幾億資本利得要實現，只要該年度沒有踏入台灣領土一步，
→ daze: 就不用繳海外所得稅。話說回來，真有幾億資本利得要處理，來
→ daze: ptt大概不是最好的資訊來源。
推 burnoutlove: 原來還有大招，在國外住一年
→ burnoutlove: 美股票能指定賣給哪戶嗎?所右手傳球
推 daze: 是說台灣的資本利得稅率並不算高，真賺到合法避稅方法不夠用
→ daze: ，就繳吧。
推 daze: 如果每年都增加幾千萬未實現資本利得，避稅方法效果很有限。
→ daze: 不然就玩Buy、Borrow、Die也可以啦。
推 daze: 但台灣的遺產稅率也是上限20%，好像也沒啥差。
推 Idiopathic: XD還是乖乖報稅好了
→ abyssa1: 國外住一年這個真的大絕招 一勞永逸完全合法
→ abyssa1: 每年實現把額度用完 累積太多再去環遊世界不做稅務居民
推 daze: 我自己是沒有每年賺幾千萬的"困擾"啦...如果某年稍微超過額
→ daze: 度，隔年再實現就好了。
→ daze: 我想買全市場ETF沒有非要馬上實現的壓力。買比特幣的我就不
→ daze: 知道了。
推 burnoutlove: 謝謝daze大，我怕的是最後要會回來的部分
→ burnoutlove: 我覺得跟大盤拿一樣報酬，繳智商稅給指數化ETF
→ burnoutlove: 比放在銀行好就行，主要是怕前薄掉
→ burnoutlove: 有沒有一套聖經教科書給參考，在去判斷網路上的文章
→ burnoutlove: 想要一格中心思想和準則...不然我真的就抱SPY或VOO
→ burnoutlove: 買了就放推不管了
推 Idiopathic: 但是CRS但是但是如果是IB CRS應該沒有影響吧？
→ Idiopathic: 美國沒有CRS不是？
推 ruve: 台美關係好交流頻繁的環境,互簽雙邊資訊交換也不是沒可能
推 agario: 在國外住一年會變成要繳該國的稅，資本利得稅比台灣少
→ agario: 的國家並沒有那麼多
→ daze: 你不要在同一個國家住一年就好了。每個國家住60天通常是不會
→ daze: 變成該國的稅務居民的。
→ abyssa1: 去找一個沒有課海外所得的國家就好啊 你在當地又沒所得
→ abyssa1: 新加坡應該就可以了
→ jayden1234: 獲利部分開始轉買etf. 之後可慢慢領出來 其他個股的即
→ jayden1234: 使蘋果 都有沒落的可能 萬一要趕快烙逃時 部位又大 就
→ jayden1234: 會被課到很囧
推 wtgcarot: 真的有賺這麼多，找個專業會計師處理，不用自己來啦，
→ wtgcarot: 這邊主要都是傭人自擾
→ oop53: 等你賺這麼多 再煩惱