Re: [新聞] 亡姊留1.6億保單！ 她一毛領不到「卻倒

[maniaque (e)]

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: 亡姊留1.6億保單！　她一毛領不到「卻倒貼2000萬稅」
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: 理財顧問「R姐」廖嘉紅近日分享一起驚人案例，一名洪姓女子的姊姊生前密集投保94張
: 保單，總價值超過1.6億元，並指定受益人為某禪寺；在姊姊病逝後，洪女身為法定繼承
: 人，明明一毛錢保險金都沒拿到，卻先收到國稅局高達2180萬元的遺產稅單，最後提告還
: 宣告敗訴，落得「沒領到錢又倒貼千萬」的悲慘結局。
: 1.6億保單全給禪寺！妹沒領到錢「竟被課2180萬稅」
: 廖嘉紅指出，洪女的姊姊在病逝前7年內，密集投保94筆保單，總價值高達1.6億元，但
: 保單受益人並非妹妹洪女，而是姊姊生前擔任住持的禪寺。姊姊過世後，國稅局認定這
: 些保單屬於「密集投保、偏向資產配置」的避稅行為，依「實質課稅原則」將1.6億元
: 全數納入遺產課稅，並向法定繼承人洪女開出2180萬元的遺產稅單。
: 洪女當時心想，既然保單被國稅局算進遺產，自己繳清稅款後應該就能領取保險金；豈
: 料，她拿著完稅證明向保險公司申請理賠時，卻被以「妳不是保單受益人」為由拒絕給付
: 。面對「稅是我繳的，錢卻是別人的」荒謬困境，心有不甘的洪女隨即提起訴訟，主張自
: 己既然負擔遺產稅，就應有權取得保險金。
: 法院判敗訴原因曝光！顧問警告：「大老婆條款」也救不了
: 然而，法院審理後判決洪女敗訴，理由是國稅局並非保險公司主管機關，保險公司僅能
: 依據「契約」給付給指定受益人，且洪女未在法定期間內對稅單提起訴願，因此無法取
: 得保險受益人地位。
: 廖嘉紅強調，這正是「保險實質課稅」最震撼的地方，國稅局看的是「實質資產」；保
: 險公司看的是「契約」；法院看的是「法律關係」，三者完全分屬不同體系。
: 針對近年熱議的《遺產及贈與稅法》修正草案（俗稱「大老婆條款」），廖嘉紅也特別
: 提醒，該條款主要處理的是「死亡前2年內生前贈與，應由實際受贈人按比例負擔遺產
: 稅」，試圖解決沒拿遺產卻要扛稅的失衡問題；但對於「保險實質課稅」所產生的資產
: 與稅負分離困境，目前法律仍無法解決，呼籲民眾做資產傳承規劃時，務必注意保單設
: 計與繼承人規劃的整體連結，避免踩雷。
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: 放棄繼承似乎就沒事了？

  這大概就是姐姐早年姊妹失和,後來姐姐遁入空門多年

  隨著年紀漸大,不想自己百年後禪寺財產及信徒供養,

  因為民法繼承權落入妹妹手上

  於是就把財產陸續變現後購買保單,

  並將受益人寫為自己修行主持的禪寺法人

  而隨著姊姊百年後,

  妹妹接到國稅局通知要繳遺產稅,

  始知悉有這些保單存在

  但保單本身應該是存放在禪寺,

  妹妹拿不到紙本保單,看不到保單細節

  而保險公司可能又拒絕提供副本

  但尋思認為,只要繳了這些遺產稅,

  完稅後就可以正大光明命令保險公司給錢

  就去弄了兩千多萬繳了遺產稅,拿到證明後

  去跟保險公司領錢

  保險公司才說出 受益人 不是遺產繼承人,

  而是禪寺法人


  但是呢,依照當時的兄弟姊妹特留份規定,

  應該還是可以向法院主張受益人應返還應繼的特留份(應繼份1/3)

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推 cplusplus426: 亡
→ dklash: 他應該算過嫌1/3太少才打要全額的
→ pemoney: 他應該過期限了不然寺廟也要繳遺產稅
→ SRadiant: https://i.mopix.cc/X8f0oN.jpg
→ IBIZA: 寺廟不是繼承人 沒有繳遺產稅的義務
→ IBIZA: 這個案例 沒繳之前 可以向國稅局主張
→ IBIZA: 由保險金中扣繳遺產稅
→ IBIZA: 已經繳了就只能告不當得利返還
→ SRadiant: 保險金是受益人的，保單是亡姊的，被妹
→ SRadiant: 妹繼承(但保單受益人不會變)。所以正常
→ SRadiant: 是拿保單去申請排除不計遺產稅
→ SRadiant: 政府原本也不會知道你的保單受益人是誰
→ SRadiant: ，只會知道保單(財產)是誰的，人死了就
推 atari77: 繼承人沒法看見保單內容 國稅局確有這些
→ SRadiant: 變遺產，沒繼承到(非受益人)要去跟政府
→ SRadiant: 說
→ atari77: 保單資料 這根本保險公司很荒謬 政府可以
→ atari77: 看資料 繼承人卻不行 什麼荒唐作法
→ atari77: 不是有限定繼承這作法嗎 直接只繼承正資
→ atari77: 產 不要負資產 應該可以符合這情況吧
→ SRadiant: 當事人不是這樣想也不是這樣做啊
→ SRadiant: https://i.mopix.cc/Rgrtzy.jpg
→ SRadiant: 第3點就是這情形
→ SRadiant: https://i.mopix.cc/cvDLL5.jpg
→ SRadiant: 法定繼承人可以申請副本(不用是受益人)
→ SRadiant: 沒做這些事，就直接去繳遺產稅了(高機率
→ SRadiant: 是想硬拗)
推 leafgg: 繼承人自己不去查清楚關保險公司屁事